Справка 2 НДФЛ

Вопрос задал Евгения Б. (Пермь)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.83/10)

Здравствуйте. Вопрос по справке 2- НДФЛ Сумма общая и облагаемая с превышения 5 млн. может указываться 5 002 000 или должна быть только 5 000 000 во вкладке 13% , а остаток 2000 с превышения заполняется во вкладке 15% ?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    Если сотруднику был выдан подарок, то такие суммы всегда отражаются по ставке 13%
    Прикладываю публикации:
    — Расчет НДФЛ со стоимости подарков (ЗУП 3.1.18.336/3.1.20.96) .
    — Ошибка в расчете НДФЛ со стоимости подарков (исправлена) .
    Если дело не в подарке, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы -Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год и Справку 2 ндфл для сотрудника по вкладкам 13% и 15%. Вместе проверим в чем может быть причина:)

  2. Подарок был в марте, далее только или разовое начисление или премия. Какими еще инструментами проверять НДФЛ?

  3. Все у Вас хорошо в учете:)
    В справке 2 ндфл у сотрудника две суммы с кодом 2720. как раз на сумму 24 167,62. Потому по ставка 13% у сотрудника доход по зарплате 5 000 000 + доход по коду 2720 = 24167,62. Итого получается налоговая база 5024 167,62.
    Мы рекомендуем проверять учет ежемесячно по шагам из публикации: Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты в 2023 году .
    Так же Светала на семинаре рассказывала все секреты проверки ндфл: Рекомендации НДФЛ-2023 для ЗУП 3.1 (часть 2) .

  5. Понимаем, что может быть сумма 5024 167,62 может быть показана в общей сумме, но в облагаемой считаем должно быть только 5000 000.00. Налоговая будет задавать вопросы.
    Как исправить сумму облагаемую?

  6. У нас в справке 2 ндфл доход с зарплаты и подарки отражены на одной вкладке — 13%. Но для налогового учета это две разные налоговые базы — это определяется по коду ндфл. Поэтому,то что у нас отражено именно 5 024167,62 это верно. Не надо исправлять облагаемую базу. Налоговая база формируется по кодам дохода. Зарплата в размере 5 000 000 будет учтена на основной налоговой базе. Доход по 2720 на сумму 24 167,62 — эта сумма будет отнесена на другую налоговую базу. Поэтому нет ошибки в учете.

Комментарии закрыты.