Сотрудник отгулял отпуск авансом и при увольнении у него нет дохода для удержания этих неотработанных дней отпуска. Отпускные выплачены в октябре, а в ноябре он увольняется. Какими проводками отразить это в учете при разных настройках расчета зарплаты: Удержания при увольнении за использованный авансом отпуск:
а)Сторно начислений – уменьшает налоги и взносы
или:
б)Удержание не уменьшает налоги и взносы.
1) зарплата ведется в ЗУП – при этом проводки в бух программе делаются?
2) При каком из вариантов настроек расчета зарплаты по удержаниям надо подавать корректирующую отчетность по РСВ и 6-НДФЛ?
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, сотрудник будет возвращать задолженность?
Или в Вашем случае задолженность будет числиться за сотрудником после увольнения?
О возврате задолженности могут быть интересны статьи:
Возврат сотрудником задолженности
Как в ЗУП 3 зарегистрировать возврат сотрудником излишне выплаченных денег на расчетный счет?
Здравствуйте!
Вариант, когда увольняясь, сотрудник не возвращает задолженность.
Здравствуйте!
Посмотрите пожалуйста в этой статье подробно разбираются оба способа удержания за неотработанные дни отпуска при увольнении (и какие проводки при этом формируются):
Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП 8.3
Обычно способ удержания, применяемый организацией указывается в учетной политике.
Использовать можно любой из способов. По моему мнению:
— если сотрудник возвращает сумму излишне выплаченных отпускных, то правильней использовать первый вариант, как сторно начислений (при этом происходит уменьшение облагаемой базы по НДФЛ и страховым взносам). Так как у сотрудника нет дохода (он его вернул), то и облагаться такой доход не должен (здесь может возникнуть необходимость корректировать отчетность по НДФЛ и взносам).
— если сотрудник НЕ возвращает сумму излишне выплаченных отпускных (Ваш случай), то у сотрудника возникает доход, который правильно было бы обложить страховыми взносами и удержать НДФЛ. При этом за сотрудником остается задолженность.
В случае невозвращения суммы излишне выплаченных отпускных каким образом это отображается в ЗУП и при синхронизации приезжает в БП ? Конечной должна быть проводка
Дт 91.02 Кт 70 — списание задолжности (?)
Здравствуйте!
1. Если выбран способ Сторно начислений, то после синхронизации с бухгалтерской программой формируется сторно-проводка по тому счету затрат и аналитике, которые указаны в 1С Бухгалтерии 8.3 для соответствующего способа отражения.
В данном случае, т.к. речь идет о сторно начислений, то будет формироваться проводка сторно в зависимости от способа отражения, который применятся для ежегодных отпусков.
Например:
Дт20 Кт 70 10000руб. начислены отпускные изначально
Дт20 Кт 70 -5000руб. сторно неотработанных дней отпуска при увольнении
О том как задается способ отражения можно посмотреть здесь: Формирование проводок по оплате труда
2. В случае использования настройки Удержание и не уменьшает налоги и взносы в документе Отражение зарплаты в бухучете такое удержание будет заполнено на вкладке Удержанная зарплата по виду операции Удержание за отпуск.
После синхронизации с бухгалтерской программой в 1С Бухгалтерии 8.3 будет сформирована проводка Дт 70 Кт 91.01
Здравствуйте!
Из Вашего ответа: » После синхронизации с бухгалтерской программой в 1С Бухгалтерии 8.3 будет сформирована проводка Дт 70 Кт 91.01″
Т.е. в случае невозврата долга сотрудником в БП делается ручная операция Дт91.01 Кт91.02 ?
Здравствуйте!
В данном случае нужно учесть, при отнесении на сч. 91.02 Прочие расходы», что прочими расходами являются: суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания.
Также согласно п.77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности:
Т.е. по истечении срока исковой давности сумма задолженности будет списываться на сч.91.02
Проводки возможны следующие:
1. Отражена задолженность уволенного работника перед организацией Дт 76 Кт 70
2. Списана в прочие расходы задолженность работника (по истечении сроки иск.давности, акт инвентаризации,приказ) Дт 91.2 к-т 76
Также может быть интересно обсуждениие похожего вопроса:
Задолженность уволенных сотрудников
Здравствуйте! Спасибо, теперь понятно. Вопрос закрываю.