Добрый день! Сотрудник ушел на СВО давно.
18.08.2026 есть приказ на увольнение по смерти. Дата смерти 03.10.2024. Родственников нет, есть только брат, но он не родственник. Я рассчитала в ЗУП компенсацию отпуска при увольнении, р/л прилагаю. Но брат вступит в наследство через 4-6 месяцев. Вопрос вот какой:
в приказе на увольнение я поставила дату выплаты 18.08.2026, т.к. я не знаю когда будет выплата. Что мне делать пока с остатком денег на сч. 70, т.к. выплачивать пока не кому? В ЗУП какие документы сейчас провести и потом как сделать выплату? Как провести отражение зарплаты за август 2026 по нему(как это отразится в Базе БП?)
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пока зарплата не выплачена на сч. 70 будет сальдо — по моему мнению это правильно. После того, как выплата будет проведена сальдо закроется.
При этом невыплаченные доходы отражаются в отчетности по-разному:
— Для РСВ и Раздела 2 ЕФС-1 начисленные суммы включаются в базу и попадают в отчет в том периоде, когда они были начислены. Такой порядок установлен для РСВ ст. 421 НК РФ, а для Раздела 2 ЕФС-1 ст. 20.1 125-ФЗ. В обоих нормах прописано, что база для исчисления страховых взносов формируется по начисленным суммам. При этом факт выплаты не имеет значения. В ЗУП РСВ и ЕФС-1 Раздел 2 – заполняются правильно автоматом.
— Для 6-НДФЛ невыплаченная зарплата не включается в расчет, так как НДФЛ удерживается только при фактической выплате. В Приказе ФНС от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@ в порядке заполнения формы 6-НФДЛ прописано, что в отчете указываются только суммы фактически полученного дохода. В ЗУП 6-НДФЛ – нужно исключать невыплаченные доходы.
Подробно посмотрите пожалуйста эти особенности разбираем в статье: Зарплата не выплачена – что делать в ЗУП 3.1 с 6-НДФЛ и отчетностью по взносам
Марина, эти суммы не облагаются Страховыми взносами и НДФЛ.
Как провести выплату родственнику? в декабре например?
Здравствуйте!
Так как данные суммы не облагаются НДФЛ и взносами, то проблем с отчетностью не будет.
По вопросу выплаты. ЗУП 3.1 не позволяет зарегистрировать выплату зарплаты не сотрудникам. Поэтому в ЗУП 3.1 необходимо закрыть взаиморасчеты с сотрудником, а выплаты оформить в бухгалтерской программе. Это можно сделать двумя способами:
— Способ 1. В ЗУП 3.1. сформировать техническую Ведомость на выплату сотруднику.
— Способ 2. В ЗУП 3.1. оформить удержание у сотрудника в пользу третьих лиц на сумму невыплаченной зарплаты.
Подробно эти способы разбираем в статье (смотрите раздел: Закрытие взаиморасчетов с сотрудником, и выплата родственникам): Увольнение в связи со смертью работника в ЗУП 3.1
я сверяю свод за август и анализ взносов в фонды, и вижу разницу, что в Анализ взносов в фонды нет этих сумм — компенсация отпуска при увольнении. Это верно?
Если компенсация отпуска начислена после смерти, то она не облагается страховыми (не является объектом обложения) и не будет попадать в отчеты по взносам.
так и получается у меня, да после смерти прошло два года
Значит все верно
а почему в Отчете Резервы по оплате труда остаток по сотруднику Савчуку — 715 061,95 руб, а в документе Резервы по оплате труда «Начисление» — этого сотрудника нет. Получается расхождение по остаткам, т.е. выгрузка в Базу БП не сходится с Отчетом в ЗУП.
Как подравнять остатки, чтобы было верно и красиво?
т.е. оба отчета сходились?
Это ошибка — если сотрудник уволен задним числом , то при заполнении документа Резервы по оплате труда текущего месяца автоматически не происходит списание накопленных сумм. Как исправить ошибку посмотрите пожалуйста разбираем в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 — не списывается резерв по сотруднику, уволенному задним числом
В статье сказано, заполнить по уволенным. Я так выбираю, но программа не подтягивает. Попробую заполнить руками.
Да, если уволенный не подтягивается в документ Резервы по оплате труда, то его можно заполнить вручную.
Марина, спасибо. У меня получилось.
Отлично! Рада, что все получилось! Хорошего Вам дня 🌺
спасибо!
Надо ли по нему пересдавать РСВ за 1 и 2 кв 2026 ?
Персонифицированные за июль 2026?
Если после даты смерти сотрудник продолжал отражаться в отчетах РСВ и Персонифицированных сведениях как застрахованное лицо, такие сведения необходимо скорректировать и подать уточненные отчеты РСВ и Персонифицированных сведений.
Поскольку вопрос касается порядка представления корректирующей отчетности, можно дополнительно уточнить позицию в своей налоговой инспекции.
Подробно порядок корректировки РСВ и персонифицированных сведений посмотрите пожалуйста разбирали в похожем вопросе: Увольнение мобилизованного сотрудника в связи со смертью
Марина, хорошо. Я проверила, в отчетности РСВ он отражался, но было все по нулям. Начислений не было никаких.
В понедельник уточню в налоговой, надо ли подавать данные об аннулировании сотрудника с 2024 года.
Если будут возникать вопросы, пишите 🌺
хорошо, я напишу, что сказал инспектор
Буду ждать сообщения 🌺