Ручная корректировка документа Отражение зарплаты в бухгалтерском учете

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день. Ситуация следующая : Была начислена премия непроизводственного характера и материальная помощь , они к налоговому учету не принимаются ,учитываются на сч.91.02, но взносы с премии и с материальной помощи в части превышающей 4000руб должны приниматься к налоговому учету УСН. В программе же после синхронизации ни материальная помощь,ни премия НИ ВЗНОСЫ к налоговому учету не принимаются и поправить в документе Отражение зарплаты в бухгалтерском учете не имеется возможным (раньше в 1С 2,5 можно было в ручную изменять принимаются или нет взносы).Каким образом исправить эту ситуацию? Как сделать так ,чтобы взносы принимались к НУ, а мат.помощь и премия нет?

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте! Данная настройка указывается на стороне Бухгалтерии. Раздел Зарплата и кадры — Отражение в учете — Способы учета зарплаты конкретно для каждого способа.

    1. настройка способа учета сформирована правильно. Т.к. в настройке само начисление премии стоит как не принимающееся к НУ (флаг не поднят), то и взносы с этого начисления при формировании проводок не принимаются к НУ по УСН (а взносы должны приниматься!), как исправить это вручную либо настройками программы? Раньше в документе Отражение зарплаты в регл.учете была галочка (ручная корректировка) ,сейчас ее нет.

  2. В Бухгалтерии раздел Зарплата и кадры — Отражение в учете — Статьи затрат по зарплате. Нужно заполнить соответствие значения субконто «Прочие доходы и расходы» начисления, субконто учета взносов «Прочие доходы и расходы», которые не облагаются и перепровести документ «Отражение зарплаты в рег. учете».

    1. Я сделала все как Вы написали ,но взносы все равно не принимаются к расходам по УСН. Прикрепляю фото.

  3. Я сделала все как Вы написали ,но взносы все равно не принимаются к расходам по УСН. Прикрепляю фото.

  4. Приложение

    Здравствуйте! Для принятия расходов по УСН должны соблюдаться ещё два условия: в способе отражения зарплаты должен быть установлен признак «Принимаются» и страховые взносы должны быть уплачены. Т.е. в КУДиР взносы попадут в момент уплаты.

    1. Это все ясно,но у меня другая ситуация. Если я поставлю в способе отражения зарплаты признак Принимаются,то само начисление премии тоже попадет в расходы по УСН,а оно НЕ ДОЛЖНО попадать в КУДИР,в то время как взносы с этой премии ДОЛЖНЫ попасть в КУДИР,т.к. на основании НК РФ они прямо поименованы в перечне расходов и не ставятся в зависимость принимаются/не принимаются от самого начисления. Т.е. страховые взносы являются самостоятельным расходом. Именно эту ситуацию и нужно технически выполнить в 1С

  5. Прошу прощения, я сначала немного не верно поняла вопрос, думала просто статьи нужно разделить для дальнейшего учета. Со стороны Бухгалтерии данную операцию не автоматизировать. Со стороны ЗУП предлагаю создать два начисления (до 4000 и после 4000) и уже для них указать разные способы отражения.

Комментарии закрыты