УСН 15%. Отражение начисленных с материальной помощи взносов в НУ

1. А может при УСН взносы с выплат не принимаемых в расходы тоже не принимаются? Только при ОСНО?

   1. Взносы дложатся по тому же способу отражения, что и само начисления. Тут можно спорить о методологической стороне вопроса, правильно ли это. Но в программе реализовано именно так. Если начисление не принимается в НУ, то и взносы тоже. У Вас не так? Можете показать на скриншотах?

      1. Взносы с данного начисления ложатся как не принимаемые, а НДФЛ нет. НДФЛ принимается в расходы полностью. Что может быть не так?

         1. Извините, теперь я уже запуталась))) НДФЛ удерживается с работника, проводка Дт 70 Кт 68.01 — здесь не фигурируют затратные счета и соответственно расхода именно на сумму НДФЛ у организации не возникает.

            1. Я имею в виду расходы в налоговом учете. УСН доходы минус расходы. Зарплата минус НДФЛ попадает в расходы по мере ее оплаты после начисления. НДФЛ попадает в расходы по мере его удержания и перечисления в бюджет. Дак вот. Материальная помощь не принимается к расходам в НУ. Взносы с нее не принимаются. А НДФЛ принимается. Хотя смотрела видео где Дмитрий рассказывает об этом: [01.12.2020 запись] Поддерживающий ЗУП за октябрь-ноябрь, блок «Учет расходов на оплату труда при УСН и ОСН в связке ЗУП 3.1 – Бухгалтерия 3.0«, видео «Учет выплат не принимаемых к расходам в УСН». Там все нормально. И НДФЛ не принимаемый. А у нас принимаемый.

            2. Вопрос касается только налогового учета.

               1. Тут скорее всего потребуется задавать вопрос в разделе БП, потому что на стороне ЗУП никаких особых настроек для НДФЛ нет. Покажите документ Мат помощь и записи регистра Расходы при УСН на стороне БП, которые показывает Дмитрий на видео?

                  1. Просмотрела еще раз видео Дмитрия прямо по минутам, останавливая на документах. И вот что увидела. У него в примере 2 начисления не принимаемые в расходы при УСН. Премия 5000 и Матпомощь 8000 с кодом дохода по НДФЛ 2760. Значит с матпомощи скидка 4000 и на 4000 должен был начислиться НДФЛ. Когда показывает регистр Расходы при УСН, то начисления по виду расхода зарплата не принимаемые суммы 4350 и 8000. А НДФЛ не принимаемый только 650 руб, т.е. только с премии. И у меня так программа себя ведет. Это «косяк» программы? Я думаю, может мне переадресовать вопрос в разделе БП прямо Дмитрию?

                     1. Дмитрий не работает в отделе БП, он также специализируется по ЗУП.

                        Обратите внимание, что общая сумма не принимаемых расходов у Дмитрия определяется верно. В его примере всего нужно НЕ принимать к учету (взносы пока не разбираем): 5000 премия + 8000 мат помощь = 13000
                        По регистрам у него прошли не принятые в НУ суммы: 4350 + 8000 +650 = 13000. Да, соглашусь разбивка по видам расходов (зп и НДФЛ) не совсем ожидаемая, но общая сумма не принимаемых расходов верная.

                        Раздобыла демобазу БП и сама потерстировала формирование записей. В целом программа всегда берет в НЕ принимаемые расходы верную сумму, просто разбивка на зп и НДФЛ не всегда такая, какую мы ждем. Думаю, дело в том, что на вкладке НДФЛ просо нет информации, с каких доходов исчислен налог, поэтому программа раскидывает не принимаемую сумму между НДФЛ и зп математически.

                        Если хотите знать точный алгоритм такого распределения, то можно создать дополнительный вопрос в разделе БП. Возможно, они смогут расписать более детально. Но ведь главное что в целом не принимаемая к расходам в НУ сумма верная. Или у Вас не так? Если не так. то покажите на скриншотах: вкладка Начисленная зп и взносы в документе Отражение зп и движения регистра Расходы при УСН

                        1. По взносам все нормально, потому что в документе Отражение зарплаты в бухучете по матпомощи они отдельной строкой. А НДФЛ одна строка и одна сумма со всех видов начислений и она вся ложится в принимаемые.
                           Вот расчеты с примера Дмитрия
                           В его примере всего нужно НЕ принимать к учету : 5000 премия + 8000 мат помощь = 13000
                           По регистрам у него прошли не принятые в НУ суммы: 4350 + 8000 +650 = 13000
                           Вроде все хорошо. Но НДФЛ с суммы матпомощи 4000 (8000-4000вычет) в сумме 520 руб попали в принимаемые в общей сумме НДФЛ.
                           В результате не принимаемых не 13000, а 13000-520=12480.
                           Для себя определила два выхода.
                           1. Если сделать отдельно документ Отражение зарплаты в бухучете только на материальную помощь, то ложится все верно. Но если сотрудников много и матпомощь в разнобой, выделить сложновато.
                           2. На общую сумму НДФЛ по матпомощи по всем получившим ее сотрудникам сделать вручную запись в регистр НУ Расходы при УСН. Минус принимаемые, плюс не принимаемые.
                           Считаю что в программе ошибка.
                           Для себя разобралась.
                           Спасибо за помощь.
                           Думала что я что-то не так делаю, а это действительно такое поведение программы.

                           1. Стала делать по второму моему варианту. Не проходит. Вы правы разбивается непонятно по каким пропорциям, но сумма принимаемых и не принимаемых верная.
                              Очень сложно тогда проверять в БП отчет Анализ учета по УСН.
                              Буду делать по первому варианту. Чтобы быть уверенной, что все правильно.
                              Еще раз спасибо. Без Вас бы не разобралась.

                           2. 1. Если сделать отдельно документ Отражение зарплаты в бухучете только на материальную помощь, то ложится все верно. Но если сотрудников много и матпомощь в разнобой, выделить сложновато.
                              Да, программа тогда считает, что весь НДФЛ относится к не принимаемым. Также елси у сотрудника только мат. помощь, даже если в документе есть другие сотрудники, будет отражаться корректно. Проблема возникает, когда у сотрудника несколько видов доходов: принимаемые в НУ и нет. Тогда НДФЛ распределяется похоже в какой-то пропорции.

                              Рада, что смогла Вам помочь, сама вместе с Вами немного прокачалась в БП 🙂

2. Здравствуйте!

   В ЗУП для начисления Материальной помощи нужно создать отдельный способ отражения (Настройка — Способы отражения зп в бу) и указать его на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» для начисления. После этого потребуется перезаполнить Отражение зп и повторить синхронизацию с БП. После синхронизации на стороне БП нужно указать детальные настройки способа отражения (в ЗУП хранится только наименование, все остальное настраивается на стороне БП), в том числе указать, что расходы не принимаются в НУ.

   После всех действий и перепроведения Отражения зп на стороне БП сумма мат. помощи будет попадать в не принимаемые расходы. Вот ссылка на видео, где Дмитрий рассказывает об этом: [01.12.2020 запись] Поддерживающий ЗУП за октябрь-ноябрь, блок «Учет расходов на оплату труда при УСН и ОСН в связке ЗУП 3.1 – Бухгалтерия 3.0«, видео «Учет выплат не принимаемых к расходам в УСН».

   Попробуйте выполнить предложенную последовательность действий. Пишите, если возникнут трудности.

Комментарии закрыты.