ПБУ 18/02

У нас имеются расходы по аренде жилого помещения в представительских целях ( с справочнике «Прочие доходы и расходы» -«Прочие операционные доходы и расходы»-не принимается к налоговому учету» , т.е постоянная разница по ПБУ 18/02). Начисление расхода провожу операцией введенную вручную проводкой ДТ 91.02 «Аренда жилого помещения в представительских целях ( с справочнике «Прочие доходы и расходы» -«Прочие операционные доходы и расходы»-не принимается к налоговому учету») и кт 73.03. При закрытии месяца, т.к. операция проходит по счету 73.03 насчитывает отложенный налоговый актив (хотя это постоянная разница)