Рубль НДФЛ

Добрый день.
Как можно понять почему образовался рубль излишне удержанный по НДФЛ при расчете за июнь месяц. Был пересчет отпуска, выплаченного в июне, НДФЛ уменьшился, при выплате ЗП за Июнь уменьшенный НДФЛ учли. Но откуда рубль взялся не понятно. Можно как то объяснить его происхождение по отчету «Регистр налогового учета по НДФЛ»? И как его убрать?

3 Комментарии “Рубль НДФЛ

  1. Здравствуйте!

    Вероятнее всего этот рубль убирать не надо. Это так называемый «плавающий» рубль, происхождение которого Елена Грянина показывает почти на каждом ежеквартальном семинаре по 6-НДФЛ. Запись можно посмотреть здесь: [13.07.2018 запись] Отчетность по НДФЛ за 1 полугодие 2018 («Ошибки и сложные учетные ситуации по НДФЛ» — «проблема плавающего рубля»)

  2. Приложение

    Добрый день.

    МЫ видели это видео, но нам бы хотелось знать как Елена пришла к такому выводу по той ситуации, что образовалась в её примере. Как нам можно проверить или проследить всю цепочку, в результате которой этой рубль появился. Т.е. как с помощью расчетом на листочке выйти на этот рубль, который считает программа.
    Мы бы тогда уже сами эти рубли объяснить для себя могли, а не рассчитывать, что скорее всего это нужный рубль, убирать не будем, или не нужный.

    Этих рублей у нас за месяц набегает очень по многим сотрудникам. Когда и не было пересчетов. Был и такой случай когда рубль насчитался по отпуску «-1». Если налог считается нарастающим итогом, то мы берем всю сумму доходов умножаем на 13% и вычитаем, что было уже уплачено. Если сделать так, то по данным скрина видно что по отпуску НДФЛ насчитался на 1 рубль больше. Хотя с округлением ну ни как не выходит на 1 рубль больше. Как так получилось? Не понятно. Выплата по отпуску была 20 июня, а 25 июня выплата премии, так там рубль с плюсом нарисовался.
    Какой алгоритм расчета этих рублей, нам бы понять на каком ни будь примере.

  3. Здравствуйте!
    Объясняю как получился этот рубль в примере Елены Гряниной из видео.

    1. Сначала начисляется больничный и в нем считается НДФЛ с датой получения дохода 06.02.18:
    900,99*0,13 = 117,1287 = 117 руб.

    2. Затем происходит начисление зарплаты за январь и с неё на дату получения дохода 30.01.18 происходит исчисление НДФЛ:
    11 111 * 0,13 = 1 444, 43 = 1 444 руб.

    3. Кроме этого в документе Начисление зарплаты за январь происходит повторный расчет НДФЛ на дату получения дохода 06.02.2018. Это происходит в связи с тем, что появился доход с датой получения 30.01.2018 и ранее рассчитанный доход с датой получения 06.02.2018 необходимо пересчитать нарастающим итогом с учетом дохода от 30.01.18. Происходит пересчет нарастающим итогом с начала года:
    (11 111 + 900,99)*0,13 — 1 444 = 117,5587 = 118 руб.

    В итоге получилось, что с учетом дохода от 30.01.18 НДФЛ по доходу от 06.02.18 должен получится НДФЛ не 117 руб., а 118 руб. Этот рубль появился именно в связи с тем, что появился доход от 30.01.2018. Поэтому в документе «Начисление зарплаты и взносов» происходит доначисление 1 рубля.

Комментарии закрыты