Рубль НДФЛ

Добрый день.
Как можно понять почему образовался рубль излишне удержанный по НДФЛ при расчете за июнь месяц. Был пересчет отпуска, выплаченного в июне, НДФЛ уменьшился, при выплате ЗП за Июнь уменьшенный НДФЛ учли. Но откуда рубль взялся не понятно. Можно как то объяснить его происхождение по отчету «Регистр налогового учета по НДФЛ»? И как его убрать?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Вероятнее всего этот рубль убирать не надо. Это так называемый «плавающий» рубль, происхождение которого Елена Грянина показывает почти на каждом ежеквартальном семинаре по 6-НДФЛ. Запись можно посмотреть здесь: [13.07.2018 запись] Отчетность по НДФЛ за 1 полугодие 2018 («Ошибки и сложные учетные ситуации по НДФЛ» — «проблема плавающего рубля»)

  2. Приложение

    Добрый день.

    МЫ видели это видео, но нам бы хотелось знать как Елена пришла к такому выводу по той ситуации, что образовалась в её примере. Как нам можно проверить или проследить всю цепочку, в результате которой этой рубль появился. Т.е. как с помощью расчетом на листочке выйти на этот рубль, который считает программа.
    Мы бы тогда уже сами эти рубли объяснить для себя могли, а не рассчитывать, что скорее всего это нужный рубль, убирать не будем, или не нужный.

    Этих рублей у нас за месяц набегает очень по многим сотрудникам. Когда и не было пересчетов. Был и такой случай когда рубль насчитался по отпуску «-1». Если налог считается нарастающим итогом, то мы берем всю сумму доходов умножаем на 13% и вычитаем, что было уже уплачено. Если сделать так, то по данным скрина видно что по отпуску НДФЛ насчитался на 1 рубль больше. Хотя с округлением ну ни как не выходит на 1 рубль больше. Как так получилось? Не понятно. Выплата по отпуску была 20 июня, а 25 июня выплата премии, так там рубль с плюсом нарисовался.
    Какой алгоритм расчета этих рублей, нам бы понять на каком ни будь примере.

  3. Здравствуйте!
    Объясняю как получился этот рубль в примере Елены Гряниной из видео.

    1. Сначала начисляется больничный и в нем считается НДФЛ с датой получения дохода 06.02.18:
    900,99*0,13 = 117,1287 = 117 руб.

    2. Затем происходит начисление зарплаты за январь и с неё на дату получения дохода 30.01.18 происходит исчисление НДФЛ:
    11 111 * 0,13 = 1 444, 43 = 1 444 руб.

    3. Кроме этого в документе Начисление зарплаты за январь происходит повторный расчет НДФЛ на дату получения дохода 06.02.2018. Это происходит в связи с тем, что появился доход с датой получения 30.01.2018 и ранее рассчитанный доход с датой получения 06.02.2018 необходимо пересчитать нарастающим итогом с учетом дохода от 30.01.18. Происходит пересчет нарастающим итогом с начала года:
    (11 111 + 900,99)*0,13 — 1 444 = 117,5587 = 118 руб.

    В итоге получилось, что с учетом дохода от 30.01.18 НДФЛ по доходу от 06.02.18 должен получится НДФЛ не 117 руб., а 118 руб. Этот рубль появился именно в связи с тем, что появился доход от 30.01.2018. Поэтому в документе «Начисление зарплаты и взносов» происходит доначисление 1 рубля.

Комментарии закрыты