РСВ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга М. (Коломна, Московская область)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.81/10)

Здравствуйте. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.36.41
У нас применяется два тарифа основной НР 30% и льготный тариф ПО 7,6.
У сотрудника за 4 квартал проходит превышение предельной базы.
При отправке РСВ в налоговую пришел отрицательный протокол.
Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке
— Сумма начисленных СВ (нарастающим итогом с начала расчетного периода) по застрахованному лицу превышает максимально допустимую 827700.00
Сумма начисленных СВ (нарастающим итогом с начала расчетного периода) по застрахованному лицу превышает максимально допустимую 827700.00
стр.170 / тариф * 30% = 827700.02
Я нашла подробное описание моей ситуации на вашем сайте:
Алиса Райда очень подробно отвечает на этот вопрос. Попробовала сделать все по описанию, не получилось и взносы поехали и НС и ПЗ изменился. Помогите, пожалуйста, смоделировать мою ситуацию на моих цифрах, я что то запуталась, карточки прилагаю. Я еще делала перерасчет страховых взносов, начиная с января 2025 года, так как по итогам года были соблюдены условия на применение тарифа 7,6% для обрабатывающих предприятий.
РСВ за 1, полугодие и 9 месяцев корректировочные сдала, все приняли. А по году РСВ не принята из –за ошибки(описала выше).
Может нарушена последовательность?
Перерасчет с Января по сентябрь лег правильно в отчет, там все ок и превышения не было.
А далее, я сделала перерасчет страховых Октябрь, Ноябрь, за декабрь уже правильные суммы(без перерасчета). Все рассчиталось хорошо, сдала РСВ, там ошибка КС. Делаю как описано в статье и не получается.

Метки вопроса: РСВ

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Смоделировала ситуацию на Ваших данных. В исходной карточке страховых взносов картина такая: 104 242,24+183 275,97/7,6*30=827700,02 Как раз то самое превышение на 2 копейки из-за которого пришел отрицательный протокол.

    Делаем два документа Операция учета страховых взносов. В первом ставим месяц октябрь, на вкладке сведения о доходах 1 рубль, на вкладке исчислено взносов 0,07

    И второй документ делаем ноябрем:доход (-1), взносы(-0,3)

    После того, как внесли операции учета получается такая картина:
    (104 242,24-0,3)+((183 275,97+0,07)/7,6%*30%)=104 241,94+723 458,05=827 699,99 — теперь значение менее 827 700

    Затем вводим Перерасчет страховых взносов

    В 3 Разделе РСВ сумма взносов уменьшится по сотруднику на 0,23 копейки:
    -в октябре +0,07 по тарифу со ставкой 7,6%
    -в ноябре -0,3 по тарифу со ставкой 30%

  2. Добрый день, Алиса! Спасибо большое, сделала все по вашему описанию цифры такие же. Вопросы: 1. Операции учета взносов и перерасчет взносов делать январем 2026 года или 31.12.2025 года?. 2. Алиса, как правильно отразить изменение взносов в документе Отражение зарплаты в бухучете?
  3. Приложение № 1

    Добрый день! 1. Для того чтобы ошибка ушла из РСВ делаем Операции учета взносов теми месяцами,которые на скриншотах выше-октябрь и ноябрь,даты документа роли не играют. Перерасчет взносов делаем декабрем
    2. После того как заполнили и проверили РСВ,для того,чтобы вся сумма изменения по взносам попала в Отражении зарплаты в бухучете в декабрь, предлагаю:
    -отменить проведение двух документов Операции учета взносов
    -скопировать оба этих документа и в них указать месяцы вместо октября и ноября — декабрь
    После этого идем и заполняем отражение зп в бухучете за декабрь, должна заполниться сумма взносов по единому тарифу (-0,15) копеек

Добавить комментарий