Добрый день!
Меня зовут Юлия, я занимаюсь участком зарплата. Опыт работы у меня небольшой. Возник вопрос по резервам оплаты труда сотрудникам, резерв ежегодных отпусков. Помогите, пожалуйста, разобраться.
У нас на предприятие есть сотрудники, которые ходят в отпуск в аванс, остаток отпуска на конец года у них отрицательный. Резерв на конец года у них начисляется тоже отрицательный.
Могут ли быть отрицательные значения в расчете резерва ежегодных отпусков (остаток на конец)?
Какими документами, проводками и где я должна отражать отрицательные значения резерва на таких сотрудников?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день! В декабре каждого года после заполнения документа Резервы по оплате труда с видом операции Начисление необходимо заполнять документ Резервы по оплате труда с видом операции Инвентаризация. В нём программа производит расчет резервов по методу МСФО, т.е. умножает остатки отпусков на средний заработок и если полученная сумма отличается от остатков резервов в программе проводит корректировку до сумм по МСФО. При этом, если у сотрудника отрицательные остатки резервов, начисление не производится, остается ноль, потому что в бух.учете мы не можем предоставлять отпуска авансом за счет резерва.
Публикацию по данному вопросу высылаю — Особенности метода МСФО — если по одному виду отпуска остаток дней отрицательный
Елена, Вы не ответили на вопрос: Какими документами, проводками и где я должна отражать отрицательные значения резерва на таких сотрудников? Мы используем нормативный метод.
Рассмотрим ситуацию на примере. Предположим на 01.12.25 у сотрудника есть на остатке 2 дня отпуска, а он хочет уйти в отпуск на 5. Мы рассчитываем отпускные, при этом сумма за два дня отразится в БУ проводкой дт96-кт70, а за 3 дня авансом проводкой — дт затратного счета — кт70. В НУ вся сумма отпускных пойдет на 96 счет проводкой дт96-кт70.
В конце декабря 2025 мы проводим инвентаризацию. Программа в БУ по данному сотруднику оставляет ноль, а в НУ проводит корректировку трех дней авансом проводкой дт91.02-кт96.
В результате инвентаризации у нас и в БУ, и в НУ по данному сотруднику на 31.12.25 будут нулевые суммы, т.к. отрицательные не допускаются.
Спасибо! Как технически отразить в программе ЗУП (по шагам)?
В месяце начисления отпуска авансом программа автоматически отразит данные проводки в документе Отражение зарплаты в бухучете, публикацию с примером высылаю — Использование резерва по отпускам
В декабре каждого года после проведения документа Резервы по оплате труда с видом операции Начисление необходимо заполнять автоматически документ Резервы по оплате труда с видом операции Инвентаризация , публикацию высылаю — Инвентаризация резервов по отпускам
В нём программа проведет итоговую корректировку.
Спасибо!