Резервы отпусков

Вопрос задал Максим Н.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый день. Такой вопрос. Бухгалтерия не до конца свела остатки по БУ и НУ в декабре , есть расхождения на начало года (если смотреть отчет остатки и обороты резерва отпусков) . Можно в марте сделать корректировку остатков по резервам отпусков? Какие проводки должны сформироваться в УПП при выгрузке на примере типовых?

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Расхождения чаще всего возникают из-за зависших остатков по уволенным сотрудникам. У нас есть статья о том, как сделать исправление:  «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить.

    По положительным суммам в документе «Резервы отпусков» проводки формируются вот так: Проводки по оценочным обязательствам и резервам в 1С Бухгалтерия 3

    По отрицательным, как показано тут: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?

    По работающим расхождений быть не должно, они компенсируются обычно при инвентаризации. Если расхождение по работающим, то это скорее ошибка в УПП. У вас по работающим?

  2. У нас только по уволенным. У нас может быть ситуация человек может несколько раз увольняться и приниматься в другие подразделения, как в течении года так и через год.

    1. Резервы ведутся в разрезе сотрудников, поэтому при увольнении остаток резерва уволенного должен списаться полностью, а на вновь принятого уже начисляться «с нуля».

  3. Еще такой вопрос: Если по итогам инвентаризации сумма рассчитанного резерва в части неиспользованного отпуска (определенная исходя из среднедневной суммы расходов на оплату труда и количества дней неиспользованного отпуска на конец года) (НО) превышает фактический остаток неиспользованного резерва на конец года (ОНР), то сумма превышения подлежит включению в состав расходов на оплату труда.
    То есть если НО > ОНР, то разница = расходы на оплату труда.
    Подскажите какими типовымим проводками отобразить в 1С Упп.

    1. Если сумма начисленного резерва по итогу инвентаризации получится меньше, чем фактический остаток резерва, то будут суммы с минусом. Проводки будут как вот в этом примере: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?
      Дт 96 — Кт 91.01.

Комментарии закрыты.