Резерв отпусков

В организации ведется резерв отпусков. Остатки отпусков после переноса не у всех правильные, поэтому отпуска в отражении в бухучете часто разбиваются на две суммы ( не всегда правильно)- за счет 96 счета и затратного (разные способы отражения и возникают в БУХ временные разницы). Решили все отпуска платить с 96 счета, т.к. на 96 счете в начале года — резерв по остаткам отпусков, а затем начисляется % от ФОТ — абстрактная сумма — (меняем вручную способы отражения). Правомерно ли это? И с середины 2017 года в документе Начисление оценочных обязательств по отпускам только в НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ по уволенным стали сторнироваться накопленные суммы резерва на 96 счете (мы их тоже убираем, чтобы БУ=НУ на 96 счете). А как делают другие? По концу года делаем инвентаризацию и меняем сумму 96 счета на расчетную.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    1. «Решили все отпуска платить с 96 счета, т.к. на 96 счете в начале года — резерв по остаткам отпусков, а затем начисляется % от ФОТ — абстрактная сумма — (меняем вручную способы отражения). » — извините, но я не понял, что Вы здесь имели ввиду? Поэтому мне сложно ответить про правомерность. Опишите пожалуйста более подробно и понятно.

    2. Также уточните у Вас ведется начисление и «оценочных обязательств» (БУ), и резервов (НУ)? я правильно понимаю? Какой способ расчета «Оценочных обязательств» (БУ) используете? МСФО или нормативный?

    3. «Остатки отпусков после переноса не у всех правильные» — я так понимаю сейчас Вы ведете учет в ЗУП 3, но когда-то был перенос данных из 1С ЗУП 2.5?

  2. Я, наверно, непонятно сформулировала вопрос. Надо у нас все отпуска платить с 96 счета, а компенсацию за неиспользованный отпуск с затратного и чтобы не возникали временные разницы.

    1. Здравствуйте!

      «Надо у нас все отпуска платить с 96 счета, а компенсацию за неиспользованный отпуск с затратного» — к сожалению, в ЗУП 3 нет настройки, которая позволяла бы это сделать. Если подключен учет обязательств (резервов), то программа по-умолчанию будет учитывать за счет обязательств (резервов) и отпуск, и компенсацию отпуска.

      Единственный вариант, это сделать обработку, которая будет в документе «Отражение зарплаты в бухучете» подставлять вместе вида операции «Компенсация ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств» вид операции «Компенсация ежегодного отпуска».

Комментарии закрыты