Резерв отпусков

Вопрос задал sh***@sbskyline.ru

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.79/10)

Добрый день. Мы ООО на ОСН, применяем ПБУ 18/02, резерв на оплату отпусков формируем и в БУ и в НУ. В ваших статьях по резервам по отпускам указывается, что — цитирую:» для корректного расчета обязательств в 2022 году потребуется внести в сведения об Организации (Настройка – Организации или Реквизиты организации – Учетная политика и другие настройки – Резервы отпусков):
• новый размер процента отчислений, если он изменился
• новый размер предельной величины резерва – он рассчитывается как [Остаток резерва на 01.01.2022] + [Плановый предел начисления резерва в 2022 год]»
Как я понимаю в 1С ЗУП и для БУ и для НУ (при нормативном методе расчета) % отчислений и размер предельной величины резерва указываются в одном месте, без деления на БУ и НУ. Т.е предполагается, что данные параметры одинаковы как для НУ так и для БУ. Если новый размер предельной величины резерва на 2022г считать по вашей формуле — [Остаток резерва на 01.01.2022] + [Плановый предел начисления резерва в 2022 год]» , какой брать остаток резерва на 01.01.2022г?, по данным НУ или БУ, т.к. остаток по данным НУ намного больше чем остаток по БУ. Спасибо.

Обсуждение (5)

  1. Добрый день! Если Вы всегда вели нормативным методом и в БУ и в НУ, откуда взялась разница?
    На мой взгляд, указывать надо предельную величину в НУ

    1. При чем тут то, что всегда вели нормативным методом? Разница будет всегда, так как во-первых компенсация отпуска в НУ не отражается за счет резервов и всегда идет на счета затрат, а в БУ — при достаточности резерва за счет 96, в противном случае за счет затрат; во-вторых в НУ отпускные всегда отражаются за счет 96сч, т.к. в НУ не проверяется достаточность резервов, а в бухгалтерском учете отпускные могут отражаться как за счет 96сч, так и за счет затратных счетов. Вот отсюда и разницы.
      Получается, что предельная величина отчислений в НУ больше (т.к. остаток резерва на конец года по НУ больше), и если мы эту величину и поставим тут: «Настройка – Организации или Реквизиты организации – Учетная политика и другие настройки – Резервы отпусков», то и в БУ программа будет начислять резерв до этой предельной суммы, правильно ли это?

Добавить комментарий