ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТПУСКАМ В ЗУП 3.1

1. Здравствуйте, Юлия. Спасибо большое за оперативный и подробный ответ. Меня беспокоят проводки по видам операций компенсации отпуска при увольнении. Я установила в настройках начисления за отпуск значение «По настройкам сотрудника». То же самое сделала в настройках начисления за компенсацию отпуска. Скрин нового Отражения прилагаю. Проводки по двум видам операций по компенсации уволенного сотрудника сменились на Д26 К70, это верно? В таблице проводок из вашей ссылки по компенсации ежег. отпуска за счет ОО по БУ должен быть Д96, а сейчас Д26, это правильно?

   1. Здравствуйте!
      Я думаю, что Вы не корректно сравниваете: счет в таблице в статье — это тот счет, который будет в проводке, а Вы сравниваете с названием счета в способе отражения — там всегда должен быть счет затрат, а 96 счета там никогда не будет. Это прямо правило ЗУП 3. 🙂 Способ отражения со счетом 96 лучше пометить на удаление и в наименование добавить, что он не используется. В ЗУП 3 он нам не нужен от слова совсем.

      Нас скриншоте как аз тот случай, когда суммы резерва не хватило для того, чтобы всю компенсацию отразить за счет резерва, и по компенсации сформировано 2 строки: Компенсация отпуска на 11 тыс. И Компенсация отпуска за счет оценочных обязательств на 5 тыс. Проводка на 11 тыс. пойдет по счету затрат, т.е. Дт 26 КТ 70, а проводка на 5 тыс. по счету 96: Дт. 96.01.1 Кт 70. Это в БУ. А в НУ обе строки пойдет по счету затрат 26, потому что для компенсации законодательство не предусматривает возможности списания за счет резерва.

      По различиям учета БУ и НУ посмотрите вот эту публикацию: Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц в ЗУП 3.1.

      1. Т.е. счет в будущей проводке зависит не только от способа отражения, но и от вида операции. И если в виде операции приписка «За счет оценочных обязательств», то в БУ будет счет 96, если приписка «За счет резервов», то в НУ будет счет 96. Если обе приписки сразу, то соответственно, и там и там будет счет 96. 🙂

         А с 2023 будет немного другой механизм учета резервов. Там уже будет зависеть не от вида операции, а от флажков БУ и НУ в докмуенте. Об этом лучше посмотреть в записи семинара: ЗУП 3.1: Резервы отпусков и вознаграждений – новый механизм. Видео «Формирование проводок по использованию резерва в 1С:Бухгалтерии».

2. Здравствуйте, Юлия. Я пометила в Способе отражения со счетом 96 на удаление, перезаполнила Отражение, но там все равно по отпускам за счет ОО и резервов способ отражения Дт96.01.1 Кт70. Видимо, это тянется из документов Отпуск, где я на вкладке Дополнительно сама проставила проводку Дт96.01.1 Кт70. Могу я сейчас вручную заменить эти проводки на счета затрат, чтобы не перепроводить отпуска прошлого периода? Программа сама отразит эти операции в Бухгалтерии по Дт96.01.1 Кт70 ? Мне нужно убрать из документов Отпуск текущего периода счет 96.01.1, тогда в отражении будут браться проводки из справочника Подразделения?

   1. Да, если в самом документе Отпуск выбран способ отражения «96 счет», то придется там его убирать или вручную подменять в Отражении зарплаты. :((
      Ручные корректировки не рекомендую. Работы еще больше, чем подменять в самих отпусках. 🙁

3. Юлия, еще такой вопрос: в комментарии от 01.11 Елена пишет: «При увольнении сотрудника программа списывает все остатки по резерву по нему, появляется проводка дт.96.01 — кт91.01». Я не вижу такой проводки в БП, может быть, это оттого, что у меня были неверно настроены способы отражения? Прикрепила отчет по уволенному сотруднику, какая сумма должна отразиться в БП по дт.96.01 — кт91.01 ?

   1. Проводка дт.96.01 — кт91.01 формируется не Отражением зарплаты в бухучете, а документом Резервы отпурсков. Она возникает, если в документе есть отрицательные суммы.
      Такой пример тоже сеть тут: Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц в ЗУП 3.1.
      А еще вот тут: Проводки по инвентаризации в Бухгалтерии 3.0.

      В Вашем примере не будет такой проводки, потому что вся сумма резерва использована, т.е. она ушла на погашение компенсации отпуска. А вот если сформируйте в НУ, то там остаток должен был остаться. (компенсация не списывается за счет резерва) и он как раз должен быть далее списан при начислении резервов за сентябрь.

4. Здравствуйте, Юлия. Огромное вам спасибо, что обратили внимание на то, что у меня стоял неправильный способ отражения в ЗУП. Я убрала 96 счет, перепровела Отражения и Резервы с начала года и выгрузила в БП. Теперь у меня бьются отчеты в ЗУП и БП. Но вот вопрос: в тех случаях, когда различается списание отпусков по БУ и НУ (по БУ в пределах накопленного резерва, а в НУ полностью начисленная сумма), эта разница видна в анализах счета 96.01 по данным БУ и НУ учета. По Д96.01 К70 отражаются разные суммы. А когда я формирую анализ счета 70 по БУ и НУ, там по Д96.01 К70 отражается одинаковая сумма, которая списывается по БУ, т.е не возникает разницы между НУ и БУ, это верно? Хотя в отчете по проводкам сч.70 разница есть. Для примера приложила скрины отчетов за июнь.

   1

   1. Здравствуйте! Думаю, не должно быть такого расхождения. Отчет по проводкам Вы приложили, как я понимаю, сформированный из анализа счета 96. Сформируйте еще Отчет по проводкам из анализа счета 70, где суммы БУ и НУ равны. Может какой-то отбор стоит, там будет видно в шапке.

5. Здравствуйте, Юлия. Приложенный отчет по проводкам был сформирован именно из анализа счета 70. Правильно ли я вас поняла, что разницы по БУ и НУ в анализе счета 70 ни в оборотах, ни в сальдо не должно быть? Разница по БУ и НУ возникает только по 96 счету? То есть анализ счета 70 у меня формирует правильно, а отчет по проводкам из 70 счета неправильно?

   1. Здравствуйте! Извините за ожидание!
      Правильно ли я вас поняла, что разницы по БУ и НУ в анализе счета 70 ни в оборотах, ни в сальдо не должно быть?
      Нет, разницы вполне допустимы.
      У вас проблема в том, в что когда смотрим по 70 счету, то корреспонденция с 96 счетом одинаковая в БУ и НУ, а когда смотрим по 96 счету, то разная. Понимаете, да? проводка Дт 96.01 Кт 70 должна же в обеих оборотах появляться., и по 70 и по 96 счету.
      Поэтому я и предположила, что какая-то разница в настройках отчетов, может отбор какой-то.

      То есть анализ счета 70 у меня формирует правильно, а отчет по проводкам из 70 счета неправильно?
      Наоборот, Анализ неправильно формируется, не показывает одну проводку.
      Может быть нужно итоги пересчитать: https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/administrirovanie-1s/pereschet-itogov-v-1s.html

      1. Здравствуйте, Юлия. Меня тоже смутило то, что обороты по сч.96 по БУ и НУ разные, а по сч.70 одинаковые. Но пока я ждала ваш ответ, я нашла такую публикацию: Налоговый учет по счету 70
         «для КТ 70 всегда Сумма НУ = Сумма БУ.
         Так прописано в программном коде.» Это уже неактуально?

         1. Хм, похоже я действительно не права.
            Это уже вопрос больше из раздела по Бухгалтерии (там Вы и нашли обсуждение по теме), а в этом разделе мы специализируемся на консультациях по учету в ЗУП. Хоть это и зарплатные проводки, но все-таки мне очень редко приходится сталкиваться с подобными вопросами. Извините, что сбила толку. Теперь я думаю, что все у Вас отразилось правильно!

6. Здравствуйте, Юлия. Еще раз по поводу проводки дт.96.01 — кт91.01. Если при увольнении сотрудника начисляется отрицательный резерв, но в документе Резервы отпусков на вкладке Обстоятельства и резервы текущего месяца в разрезе подразделений в целом минуса в начислениях нет и соответственно проводка дт.96.01 — кт91.01 не формируется, это правильно? Таким образом, отрицательное начисление резерва по сотруднику уменьшает затраты текущего месяца, верно? Проводка дт.96.01 — кт91.01 возникает только если отрицательная сумма начисленных обязательств есть на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца? И жду ответа на свой предыдущий вопрос..

   1. Если при увольнении сотрудника начисляется отрицательный резерв, но в документе Резервы отпусков на вкладке Обстоятельства и резервы текущего месяца в разрезе подразделений в целом минуса в начислениях нет и соответственно проводка дт.96.01 — кт91.01 не формируется, это правильно?
      Да, такое может быть. Суммы собираются в разрезе подразделений и способов отражения по всем сотрудникам. И таким образом отрицательная сумма может перекрыться .
      Таким образом, отрицательное начисление резерва по сотруднику уменьшает затраты текущего месяца, верно?
      Да верно!
      Проводка дт.96.01 — кт91.01 возникает только если отрицательная сумма начисленных обязательств есть на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца?
      И это тоже верно!

7. Юлия, в способах учета зарплаты в Бухгалтерии нужен счет 96.01.1? А счет 91.01 там должен быть? Я проанализировала месяцы, в которых было увольнение сотрудников: в документе Резервы отпусков на вкладках Обязательства и резервы по сотрудникам и Расчет обязательств и резервов по отпускам отрицательные суммы начисленного резерва есть, а на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца в целом по подразделениям отрицательных сумм нет и в БП проводка дт.96.01 — кт91.01 ни разу не формируется с начала года. Так должно быть?

   1. в способах учета зарплаты в Бухгалтерии нужен счет 96.01.1? А счет 91.01 там должен быть?
      Оба счета в способах отражения не нужны.
      проводка дт.96.01 — кт91.01 ни разу не формируется с начала года.
      Да, такое возможно. Вы же не корректировали документы «Резервы отпусков»? Думаю, что все верно!

8. Здравствуйте. Более-менее разобралась в этой сложной теме )) Закрываю вопрос. Спасибо большое Юлии и Елене за помощь. С наступающим Новым Годом! Успехов, процветания и здоровья!

   1. Мы очень рады! ? Обращайтесь!
      С наступающим новым годом! ????

Комментарии закрыты.