Резерв отпусков

Вопрос задал Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Мороз Надежда (★10.00/10)

Добрый день!
Наш главный бухгалтер сказал, что с 2021г. мы должны были начислять резерв отпусков. Но каким методом будем пользоваться: нормативным или МСФО не уточнил, сама на знает. Возможно будет процент от ЗП, но какой % тоже неизвестно. Уточните, пожалуйста, с чего нужно начать действие, чтобы в программе начались считаться %-ы для начисления резервов? Нужно ли для этого перепроводить документы начисления з/платы?(Что категорично неприемлемо для нашего бухгалтера). Или можно начать считать остатки с текущего периода, не затрагивая документов прошлого расчетного/налогового периода?
Помогите, пожалуйста, разобраться!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Добрый день!

  2. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Если Вы хотите начислять резервы отпусков процентом от ФОТ, тогда вам нужно использовать Нормативный метод.

    Вы хотите начислять резервы отпусков в программе с начала 2021 года?
    Это значит, что в бухучете с начала 2021 года у вас появятся обороты по счету 96.
    В этом случае нужно будет с Января 2021 в ЗУП сформировать документы «Резервы отпусков» и переформировать документы «Отражение зарплаты в бухучете».

    Попробуйте выполнить эти действия на копии базы. Оцените результат, и примите решение — можно ли так делать в рабочей базе. Не «ломается» ли при этом учет?
    Если учет «ломается», тогда полученные данные по остаткам резервов можно попробовать ввести как «остатки» и начать начислять резервы отпусков типовыми документами с текущего расчетного месяца.

    Подробные инструкции по настройке резервов отпусков и описание типовых алгоритмов начисления резервов посмотрите в наших материалах:

    Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1

    РАСЧЕТ ОЦЕНОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И РЕЗЕРВОВ ПО ОТПУСКАМ

    1. Добрый день!
      Мы вас поняли, рекомендации приняли.
      По поводу начисления резерва хотим уточнить:
      В статье, ссылку на которую указали, указано: «Документ Начисление оценочных обязательств по отпускам
      Вводится после начисления зарплаты за месяц и формирования документа Отражение зарплаты в бухучете».
      Вы приводите нам разъяснение, что»…с Января 2021 в ЗУП сформировать документы «Резервы отпусков» и переформировать документы «Отражение зарплаты в бухучете»..
      Правильно ли мы понимаем, что наши действия:
      1. Начислить з/плату.
      2. Сформировать документ Отражение з/платы в бух.учете.
      3. Оформить документ Резервы отпусков.
      4. Заново заполнить/перезаполнить документ Отражение з/платы в бух.учете?

      1. Добрый день!
        Извиняюсь, написала общо.
        Правильно делать так:
        1. Начислить з/плату.
        2. Сформировать документ Отражение з/платы в бух.учете.
        3. Оформить документ Резервы отпусков.
        и все.
        В Вашем случае в Январе 2021 уже есть документы Начисление зарплаты и Отражение в бухучете. В Январе 2021 нужно только сформировать документ Резервы отпусков (за Январь 2021).
        А вот с Февраля 2021 и в последующих месяцах — нужно сначала переформировать! Отражение в бухучете (за Февраль 2021) — оно уже учтет накопленные резервы, начисленные в Январе 2021! И затем сформировать документ Резервы отпусков за Февраль 2021.
        И так далее для каждого месяца.
        На первый взгляд, программа должна отработать корректно.

        1. Решили с глав.бухом начать начисление с августа 2021г., т.к. в бухгалтерию посадили процент отчислений за первые полгада операцией вручную.
          Тогда в ЗУП нам нужно:
          1. Начислить з/плату за август 2021г.
          2. Сформировать документ Отражение з/платы в бух.учете.
          3. Оформить документ Резервы отпусков.
          и все, верно?
          А остатки нам нужно вводить? Если да, то за какой месяц и на какую дату?

          1. Все верно! Чтобы ежемесячно начислять резервы отпусков в ЗУП нужно:
            1. Начислить з/плату.
            2. Сформировать документ Отражение з/платы в бухучете.
            3. Оформить документ Резервы отпусков.

            Так как у Вас в бухучете на 0108/2021 есть сумма остатка по резервам отпусков — значит Вам нужно ввести эти остатки по резервам и в ЗУП.

            По ссылке почитайте как это можно сделать

            Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1

            Так как Вы хотите начать с августа, значит введите в ЗУП остатки по резервам отпусков Июлем 2021. При формировании в Августе 2021 документа «Отражение зарплаты в бухучете» программа увидит начисленный ранее резерв и сформирует проводки по начисленным отпускам, с учетом резерва.

            1. Надежда, уточните, пожалуйста, по людно/по сотрудникам нам обязательно ввести остатки? Или достаточно по подразделениям?
              Верно ли мы понимаем из статьи, что можем выбрать:
              или мы заносим Обязательства и резервы текущего месяца или Обязательства и резервы по сотрудникам?
              Или нам нужно заполнить обе эти закладки?

              1. Протестировала.
                Чтобы уже в Августе 2021 при начислении отпуска зачитывался резерв, нужно заполнять данные на закладке «Обязательства и резервы по сотрудникам». При этом данные на закладке «Обязательства и резервы текущего месяца» — заполнится автоматически.

                Если же заполнить остатки отпусков только на закладке «Обязательства и резервы текущего месяца», то зачитываться начисленные резервы отпусков начнут только в Сентябре 2021. Так как в Августе 2021 программа в документе «Резервы отпусков» начислит резерв за Август 2021 и
                + распределит по сотрудникам введенные Вами остатки по резервам по подразделения.
                И уже в Сентябре 2021 программа будет иметь всю информацию для зачета резерва по начисленным отпускам.

                Вот еще информация по вводу остатков по резервам отпусков:
                Остатки оценочных обязательств по предстоящим отпускам для начала их учета в программе регистрируется документом «Резервы отпусков» в режиме «Корректировка остатков»:

                Создайте документ и укажите месяц формирования остатков Июль 2021.
                Ввод остатков осуществляется в режиме операции «Корректировка остатков» (выбранный режим отображается зеленым шрифтом).
                Если информация об остатках по сотрудникам отсутствует, то заполняются данные по подразделениям на закладке «Обязательства и резервы текущего месяца» . При формировании оценочных обязательств на следующий месяц эти данные будут учтены и разбиты по сотрудникам с учётом остатков отпусков.

                Если есть информация по сотрудникам, то данные заполняются на закладке «Обязательства и резервы по сотрудникам». Данные на закладке «Обязательства и резервы текущего месяца» в разрезе подразделений заполнятся автоматически.
                Обратите внимание, если учет оценочных обязательств по отпускам в организации ранее не велся, то ввод начальных остатков не требуется, резервы начисляются ежемесячно в обычном режиме с даты начала учета.

                При формировании оценочных обязательств по отпускам в следующем месяце расчет для каждого сотрудника будет производиться в соответствии с данными, указанными на закладке «Обязательства и резервы по сотрудникам».

                1
                1. ВЫ » Обратите внимание, если учет оценочных обязательств по отпускам в организации ранее не велся, то ввод начальных остатков не требуется, резервы начисляются ежемесячно в обычном режиме с даты начала учета».
                  Ранее учет не велся.
                  Бухгалтеру где-то в июне сказали, что нужно вести учет резерва отпусков. В бухгалтерии с января по июль она формировала проводки. В зупе никаких начислений не проводили.
                  Сейчас в программе в учетной политике проставим дату начала учета на 01.08.2021г. Значит нам не нужны остатки?

                  1. Несмотря на то, что в ЗУП не вели учет резервов отпусков, если у Вас в бухучете есть остатки по резервам отпусков, то эти остатки нужно ввести в ЗУП — чтобы в дальнейшем они учитывались при начислении отпусков и расчете резервов отпусков.
                    Если у Вас в бухучете нет остатков 01/08/2021 по резервам отпусков, тогда вводить остатки не нужно.

                    1
                    1. Надежда, спасибо Вам огромное! И за терпение тоже!
                      Всё очень понятно разъяснили. Бухгалтер ушел в отпуск на неделю. Как выйдет будем оформлять документы. Поэтому думаю вопрос на текущем этапе закроем.
                      Спасибо!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты