Резерв

Вопрос задал Elly M.

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Резервы ведутся в налоговом и бухгалтерском учете, нормативный метод. При проведении отражения в налоговом учете вся сумма отпускных списывается засчет резерва, а в бухгалтерском, только та часть , которая есть по остатку по сотруднику. Правильно ли это?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Да, это задуманное поведение программы. Посмотрите нашу публикацию Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1. В разделе Списание оценочных обязательств и резервов есть таблица соответствия видов операции и проводок с комментариями.

    Такой алгоритм обусловлен в различии методологии списания резерва в БУ и НУ. В частности НК РФ позволяет учесть в расходах превышение фактических расходов над суммой сформированного резерва только по итогам годовой инвентаризации:

    «При недостаточности средств фактически начисленного резерва, подтвержденного инвентаризацией на последний день налогового периода, налогоплательщик обязан по состоянию на 31 декабря года, в котором резерв был начислен, включить в расходы сумму фактических расходов на оплату отпусков и соответственно сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, по которым ранее не создавался указанный резерв.«

Комментарии закрыты.