Раздел 2 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Виталий И.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли отражаем в разделе 2 6-НДФЛ выплату начисленной зарплаты вместе с отпуском. Начислен отпуск в феврале с датой выплаты 28.02.2018г. Применяются стандартные вычеты. Получилось так, что сумма вычета совпала с суммой дохода и сумма НДФЛ составила 0. В разделе 2 6-НДФЛ данная сумма отражается с нулевой 140 строкой. Блок строк раздела 2 с такими же датами отсутствует, присоединить к другому блоку возможности нет. Зарплата начислялась отдельным документом. При начислении зарплаты вычеты не применялись, т.к. уже применялись при расчете отпускных. Выплата зарплаты также проведена 28.02.2018г. Таким образом в разделе 2 6-НДФЛ отражается выплата зарплаты 28.02.2018 без учета вычета и выплата отпуска с применением вычета на всю сумму дохода и нулевой 140 строкой. Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)
  1. Герасимов Дмитрий Герасимов Дмитрий Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!
    Да, программа именно так и делает, у Вас нет ошибки.
    Однако это не совсем соответствует письму ФНС от 5 августа 2016 N ГД-4-11/14373@.
    Там в подобной ситуации говориться, что в такой группе строк не только 140 строка должна быть нулевой, но и строки 110 и 120.
    Но думаю, что это не так критично, поскольку налоговая использует раздел 2 для сверки того, успели ли Вы перечислить удержанный налог, а в данном случае удержанного налога не было.

    1. Здравствуйте! Спасибо!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с отражением НДФЛ с натурального дохода. Мы с 2024 года перешли на 1С. Работнику в…
  2. НДФЛ ,Заявление на вычеты Добрый день ! В июне месяце сотрудник принес заявление на стандартные вычеты на детей. Провели заявление 30.06.2023 г. При проведеннии…
  3. Отрицательный ндфл Здравствуйте! Сотрудник с 7 марта находится в отпуске. При начислении аванса вычеты не применялись. При начислении зарплаты выходит отрицательный ндфл…
  4. Стандартные вычеты 2022 - 2023 Добрый день. В 2022 г. применялись стандартные вычеты на детей у сотрудника. Исчисленный НДФЛ с заработной платы за декабрь произведен…

Статьи по этой теме

  1. Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8) В версии ЗУП 3.1.8 произошла очередная революция по исчислению НДФЛ. Ранее (до ЗУП 3.1.8) результат перерасчета налога приписывался к исходной…
  2. Задерживаете зарплату? Обратите внимание на оформление 6-НДФЛ! Выплата зарплаты в четко установленные сроки — безусловная обязанность работодателя. К сожалению, не всегда это выполняется, и иногда заработная плата…
  3. Выплата зарплаты через банк на банковские карточки Существует несколько вариантов перечисления заработной платы на банковские карточки: в рамках зарплатного проекта — перечисление совокупной суммы в банк, который…
  4. Срок уплаты НДФЛ с доначисленных отпускных и пособий (ЗУП 3.1.5.212 / 3.1.6.37) Срок перечисления НДФЛ с сумм отпускных и пособий по временной нетрудоспособности определяется не так как для других доходов. Для доходов…