Распределение перечисленного НДФЛ

Вопрос задал Мария Б.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.81/10)

Добрый день.
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.17.171).
Заработная плата за февраль 2021 года была выплачена 05 марта. Т.к. у одного из сотрудников доход превысил 5 млн. руб., то НДФЛ был оплачен в тот же день двумя платежами, а в ЗУП введено два документа «Перечисление НДФЛ в бюджет».
При просмотре реестров перечисленных сумм НДФЛ из документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» по 15% данные отображаются корректно, а по 13% — с минусами январь-июнь 2018 г. и распределяется на январь 2018, февраль и март 2021 г.
Прошу помочь разобраться почему сторнирует 2018 год.

В феврале скорректировали регистр «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» за 2019 год: https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/analiz-ndfl-ispravlenie-oshibki.html, после чего никаких ошибок в отчетах не отображалось, все данные были на своих местах.
Регистр «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» на сегодняшний день во вложении. Суммы, которые по документу за 2021 год получились положительные, необходимо опять скорректировать документом «Перенос данных»?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (32)

  1. Здравствуйте! В учете перечисленного НДФЛ у вас висит большая переплата, еще больше, чем на скринах в предыдущем вопросе.

    Посмотрите материал: Как работает документ «Перечисление НДФЛ в бюджет». Этот документ не может корректно сформировать движения в текущем периоде, если ранее была ошибка.

    Давайте разбираться, где эта ошибка. Скажите, когда по итогам предыдущего вопроса Вы сделали корректировку, строка с пустыми реквизитами пропала из отчета?

    Банальность, но нужно и это проверить: в Ведомостях точно сняли флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой»? (Это могло бы объяснить внезапную переплату).

    Отмените, пожалуйста, проведение документов последних документов «Перечисление НДФЛ в бюджет» (от 5 марта). Приложите их скриншоты (Чтобы было видно суммы к перечислению). И приложите «Анализ НДФЛ» сформированный до проведения этих документов.

    2
    1. «…Давайте разбираться, где эта ошибка. Скажите, когда по итогам предыдущего вопроса Вы сделали корректировку, строка с пустыми реквизитами пропала из отчета?…»
      Да, все данные встали на свои места, никаких ошибок и в других отчетах не было.

      «…Банальность, но нужно и это проверить: в Ведомостях точно сняли флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой»? (Это могло бы объяснить внезапную переплату)…»
      в ведомостях где два платежа НДФЛ флажки сняты

      «…Отмените, пожалуйста, проведение документов последних документов «Перечисление НДФЛ в бюджет» (от 5 марта). Приложите их скриншоты (Чтобы было видно суммы к перечислению). И приложите «Анализ НДФЛ» сформированный до проведения этих документов…»
      файлы во вложении

      1. Извините, не тот файл приложили.
        Файл «Анализ НДФЛ», без проводок перечисления НДФЛ, во вложении

        1. Добрый день!
          В идеале, кончено, было бы увидеть Вашу базу. Скажите, могли бы Вы выслать копию базы для анализа?
          Если нет, то приложите, пожалуйста, данные регистра «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)». Выведите данные через Еще — Вывести список и сохраните файл в формате xls. Файл отправьте мне на почту zup4@profbuh8.ru.
          В таком файле я смогу посчитать суммы. Но есть проблема: в файле не будет видно вид движения. Поэтому я еще Вас попрошу сделать отбор по виду движения «Приход» и приложить скриншот приходов.

          И еще на всякий случай давайте поострим отчет «Анализ НДФЛ» за 2018 год. (Тоже чтобы текущие «Перечисления» проведены на этот момент не были).

          1. Юлия, добрый день.
            Предоставлять базу нам запрещено, запрошенные файлы отправила на e-mail.
            В 2019 году было два перехода на разные ЗУП — в начале и в конце года.
            Если правильно понимаю, то проблема возникла как раз при переносе данных в феврале 2019 (на что ссылается расшифровка Анализа НДФЛ по 2018 году)

            1. Здравствуйте! Очень жаль, что нельзя увидеть базу, очень сложно в таком вопросе разобраться без базы. 🙁
              Просмотрела присланные Вами файлы.
              Переносом данных «в ноль» закрыли регистр «Уплата НДФЛ налоговыми агентами», сальдо в нем пропало, но по факту переплата осталась по данным регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ». По данным «Анализа НДФЛ» за 2018 год — наоборот налог недоплачен. Надо посмотреть бы еще отчет за 2019 год. Есть ли переплата по отчету?

              Да, проблема скорее всего тянется с переноса данных. Может быть даже не соответствуют друг-другу регистры НДФЛ. 🙁

              Я бы попробовала сделать сейчас так: ввести новый документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» от 31.12.2018 ( и дата документа и дата платежа). Указать в нем сумму, например 1 000 000 руб. , обязательно указать какие-нибудь реквизиты платежки, чтобы не «помешались» другие движения в реестр, провести его и проанализировать распределение в печатной форме Реестра. Сделайте такой документ и приложите полный файл печатной формы «Реестра» (на один скрин все не поместится, поэтому лучше сохраните форму в pdf).

              1. Юлия, добрый день.
                Описание проделанных операций с фото во вложении.

                1. Здравствуйте! Ох уж эти «минусы». Я надеялась, что проведение документа будет с итоговым результатом. Если бы общая распределенная за все месяцы была бы равна хотя бы 1 рублю, мы могли бы провести такое «Перечисление НДФЛ на 1 рубль и таким образом закрыть всю эту пересортицу. Но у нас получается в итоге 0.

                  Смущает, что все равно эти минусы за 2018 год отражаются в Анализе НДФЛ с отбором по периоду взаиморасчетов — 2021 год. Проверьте в нашем вспомогательном документе, какая стоит «Дата документа» и «Дата платежа». Если где-то попал 2021 год, то переделайте с 2018 годом, это может быть важно. Отпишитесь, не меняется ли реестр, если проводить 2018 годом.
                  Если везде и стоит 2018 год, то расшифруйте суммы в отчете до регистратора.

                  И давайте дальше пробовать: отмените теперь проведение документа на 1 млн.и текущих перечислений. И введите от 31.08.2018 документ на 8394.00.
                  А затем отдельный документ от 31.12.2018 на сумму 16640.
                  Тоже приложите их «Реестры» и движения.

                  Текущие платежи пока не проводите, это не имеет смысла пока не подберем «ключик» к 2018 году. Нам надо, чтобы он закрылся «в ноль» без долгов , переплат и без пересортицы.

                  1. «Проверьте в нашем вспомогательном документе, какая стоит «Дата документа» и «Дата платежа». Если где-то попал 2021 год, то переделайте с 2018 годом, это может быть важно. Отпишитесь, не меняется ли реестр, если проводить 2018 годом.
                    Если везде и стоит 2018 год, то расшифруйте суммы в отчете до регистратора.»

                    В документе везде 2018 год, скрины во вложении.
                    В расшифровке только вспомогательный и документы переноса данных.

                  2. «И давайте дальше пробовать: отмените теперь проведение документа на 1 млн.и текущих перечислений. И введите от 31.08.2018 документ на 8394.00.
                    А затем отдельный документ от 31.12.2018 на сумму 16640.
                    Тоже приложите их «Реестры» и движения.»

                    Отчет о проведении данных документов во вложении

  2. Здравствуйте! Честно говоря, для меня это неожиданный результат проведения двух отдельных реестров… Потому что суммы в распределении абсолютно отличаются от тех, которые были, когда мы провели общий реестр на 1 млн.

    Не видя базу, сложно разобраться в такой проблеме.

    Поэтому я предлагаю такой довольно кардинальный вариант. Данные о перечислениях НДФЛ за прошлые периоды перенесен, но перенесён некорректно. (постоянные минусы в реестрах и в «Анализе НДФЛ» это подтверждают.
    Раз у нас не получается скорректировать эти данные, то я предлагаю все их полностью удалить. А затем ввести заново документами «Перечисление НДФЛ в бюджет». Достаточно по одному «годовому» документу на сумму удержанного налога в этом году (2018, 2019 год) А 2020 вели уже в ЗУП 3, как я понимаю.
    Кончено же сначала нужно сделать копию базы и протестировать все это на копии.
    Необходимо удалить записи за 2018 и 2019 год:
    1)записи с видом «Расход» из регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ»
    2) все записи из регистра «, «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) (в т.ч. и Вашу корректировку за 2019 год)
    3)записи с видом «Расход» из регистра «НДФЛ перечисленный»

    А затем перепроверить по Анализу НДФЛ. что за 2028 и 2019 год не осталось никаких перечисленных сумм.
    И затем ввести документы Перечисление НДФЛ от 31.12.2018 и 31.12.2019 на суммы удержанного НДФЛ в соттветвующий год.

    Даже если не нравится этот вариант, я бы рекомендовала Вам хотя бы попробовать проделать это на копии.

    Еще у меня есть нехорошее подозрение, что есть какое-то расхождения между регистрами по НДФЛ. Например, что сумма удержанного может не соответствовать сумме НДФЛ к перечислению. И поэтому хотелось бы проверить все эти регистры между собой. но без базы это крайне проблематично будет даже, если Вы мне вышлете все регистры.
    Поэтому хочу попробовать посмотреть по одному сотруднику. Я вижу, что в реестрах, которые мы формировали у нас мелькают одни и те же фамилии (хоть Вы их и сократили). Например, «Вав… Виктор». Давайте посмотрим регистры НДФЛ за весь период (без отбора по годах, а именно без ограничения) именно по этому ФЛ.
    Нужны регистры:
    -Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
    -Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ
    -Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)
    -НДФЛ перечисленный
    -НДФЛ к перечислению

    Сохраните, пожалуйста, данные в файлы Excel и пришлите мне на почту. Попробую все эти регистры между собой сопоставить, найти противоречия между ними.

    1
    1. Юлия, добрый день.
      Отчет о проделанной работе:
      1) Снято проведение со всех документов перечисления в бюджет НДФЛ
      2) удалены записи с видом «Расход» из регистра «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ»
      3) удалены все записи из регистра «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)»
      4) удалены записи из регистра «НДФЛ перечисленный»

      5) при создании документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» от 31.12. 2018 указываем получателя ИФНС №24 и платеж распределяется только на июнь-декабрь 2018, а если указать другую налоговую «» — распределяется январь-май, но вне начислений по 24ИФНС.
      Выявлено, что при переносе данных в регистрах «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» в январе-мае 2018 в регистрации было указано «» — исправили на 24ИФНС и все нормально распределилось по сотрудникам и месяцам 2018 года.
      Если после этого провести все документы перечисления НДФЛ в бюджет за все года, то 2021 год больше не подтягивает 2018, но есть еще путаница с 13 и 15% между месяцами в 2021 году.

      6) В регистре «НДФЛ к перечислению» в документе переноса данных за декабрь 2018 г. отсутствуют удержания по выплаченной з/п в декабре 2018 г. — из-за чего «исчислено» не равнялось «удержано» и были данные в столбике «осталось удержать»

      После приведения старых годов в порядок, попробую разобраться с 2021 годом. Результат напишу позже, прошу не закрывать тему.

      1. Рано обрадовалась, продолжаем «пляски с бубном»

        В «Перечисление НДФЛ в бюджет» за февраль 2021 в реестре (через кнопку печать) все хорошо, а в регистре «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФД» выплывает декабрь 2018 г. (если посчитать сумму за декабрь, то она будет равна нулю).
        Посмотрите, пожалуйста, что в Переносе данных за декабрь лишнего добавили? (в декабре была выплачена з/п за ноябрь и декабрь полностью, а в анализе НДФЛ за декабрь не было всех удержаний)

  3. Приложение

    Здравствуйте! Юлия в отпуске, поэтому я попробую ответить на вопрос. Прочитала переписку, возник один вопрос: у Вас в ведомости на выплату перерасчеты за 2018 год не появляются?
    Т.е. в ведомости, где сумму к выплате, нету строчки «в т.ч. за».
    Вот эти перерасчеты как раз могут оказывать влияние на расчет НДФЛ после корректировки.

    1. Елена, добрый день.
      В ведомости перерасчетов нет (пробовали перезаполнять), у некоторых сотрудников есть только натуральный доход за месяц выплаты, в самой ведомости нигде нет 2018 года.

  4. Приложение

    Здравствуйте! В ведомости всё нормально. Попробуйте в том документе «Перечисление НДФЛ в бюджет» от 05.03.2021 убрать ведомость и провести без неё, результат будет тот же? Пример на скриншоте.

  5. Здравствуйте!
    Вы написали:
    В «Перечисление НДФЛ в бюджет» за февраль 2021 в реестре (через кнопку печать) все хорошо, а в регистре «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФД» выплывает декабрь 2018 г. (если посчитать сумму за декабрь, то она будет равна нулю).

    Только в этом регистре? А какой документ является регистратором движений? Приложите, пожалуйста, все движения этого регистратора (Еще — Движения документа).

    1. Добрый день.
      Файлы во вложении: с превышения — скрин (ошибок нет), без превышения — файл word (вставлена таблица excel)

      1. Здравствуйте! Честно говоря, не знаю, что с этими движениями делать…
        Вроде бы и в анализе нет никаких недоперечисленных сумм. по месяцам. А что самое удивительное — в печатной форме реестра все прекрасно, а в движениях — нет.

        Может быть оставить сейчас как есть: эти суммы вроде закрылись плюс на минус. Попробуйте сформировать «Реестр перечисленных сумм НДФЛ» на какого либо из этих сотрудников (с +-) за 2018 и за 2021 год.
        Попадает что-то лишнее?

        1. Юлия, добрый день.
          В базе администратором было обнаружено много ошибок, долго исправляли.
          В ближайшие дни постараюсь все повторить и напишу результат.

          1. Добрый день! Хорошо! Очень надеюсь, что это поможет! А то очень странно формируются данные в базе. И мы тут со своими попытками корректировки — боремся в ветряными мельницами.

            1. Юлия, добрый день.
              Провели повторно все операции:
              — в регистре «Расчеты НА с бюджетом по НДФЛ» добавлено наименование ИФНС (где отсутствовала) и удалены записи с видом «расход» за 18 и 19 гг
              — отменено проведение всех документов «Перечисление НДФЛ в бюджет» за все года и удален созданный нами документ «Перенос данных» -> очистился реестр «Уплата НДФЛ НА (к распределению)»

              После вышеописанных процедур в 2018-2019 все хорошо, в 2021 г. февраль (началось превышение) и март встали без ошибок, а за апрель начались опять проблемы (см. файл):
              — з/п за февраль выплачена 05.05.21
              — при проведении ведомости на выплату галка «Налог перечислен вместе с зарплатой» не стоит
              — создаем «перечисление НДФЛ в бюджет»
              в 13 процентный реестр попадают суммы 15%, а в 15% меньшие суммы с минусом
              Анализ НДФЛ по месяцам за январь-май 2021 во вложении.

              1. Здравствуйте!
                Сформируйте, пожалуйста, отчет с отборами не по периоду взаиморасчетов, а по налоговому периоду.
                При таком формировании тоже за период до 2021 все ОК?
                Скрин отчета за 2021 приложите.

                По этому отчету не видно, действительно ли февраль и март хорошо легли. Нужно смотреть скриншоты реестров на перечисление. Нигде не должно быть переплат. Давайте посмотрим печатные формы реестров из документов «Перечисление НДФЛ в бюджет». Вот прямо подряд с Января cформируйте их все, и приложите — можно одним файлом pdf. Проанализируем.

                1. Добрый день, «Анализ НДФЛ» за 2018-20 и 2021 гг во вложении.
                  В январе НДФЛ учитывался в ведомости, с февраля «Перечисление НДФЛ в бюджет» во вложении

                  1. Добрый день! Да уж… 🙁
                    Февраль и Март действительно все красиво в реестрах, а в апрельских — «каша». 🙁
                    Тут похоже уже замешана ошибка ЗУП:
                    Ошибка 50013776

                    Если перечисление НДФЛ регистрируется документом «Перечисление НДФЛ в бюджет», то распределение суммы по сотрудникам происходит без учета того, какой налог (до или после превышения) перечисляется. Сумма распределяется как на остатки неперечисленного налога до превышения, так и на остатки неперечисленного налога с превышения, хотя налог до и после превышения не может перечисляться одним платежным документом.

                    Хотя в Вашем случае еще смущает, что в одном реестре по сотруднику перечисляется большая сумма по 15%:, а в следующем реестре по нему же идет уже сумма с минусом.

                    Давайте сделаем следующее:
                    Отмените оба реестра (именно обязательно отменить проведение, потому что при простом повторном проведении документ может «глючить»), проведите только один — по ставке 13%, проверьте его печатную форму. Там суммы не меняются?

                    Хотелось бы посмотреть отчет «Анализ НДФЛ» с отбором по конкретному сотруднику — тому, который в апрельских реестрах идет под номером 7 «ВовВ». Посмотреть, какая сумма у него должна быть к перечислению. Отчет сформируйте за весь 2021 год.

  6. Оба реестра отменили, провели только «Перечисление НДФЛ в бюджет» по ставке 13%, суммы не поменялись.
    Во вложении Анализ НДФЛ общий после проведения данного документа и еще один по одному сотруднику ВавВ

    1. Добрый день!
      Мне кажется, что это ошибка не в Вашей базе, а только ошибка ЗУП — ошибка работы документа «Перечисление НДФЛ». К сожалению, обойти эту ошибку довольно проблематично. Если есть возможность разделить сотрудников с НДФЛ до превышения и сверх превышения в разные Ведомости, то следует это сделать. Но как я понимаю, именно в апреле у некоторых сотрудников появилось превышение, значит по ним есть одновременно НДФЛ по ставке 13% и по ставке 15%.
      Нет тут хорошего способа ввести информацию о перечисленном налоге.

      Давайте еще одну проверку на предмет именно ошибок в базе сделаем: введем за Апрель один документ «Перечисление НДФЛ» на полную сумму удержанного НДФЛ по обеим ставкам, т.е. на 2594211. Должно все закрыться верно.

      И остается указать в таком реестре реквизиты обеих платежек, через запятую. Это временная мера, до тех пор, пока не исправят ошибку. 🙁

      1
      1. Юлия, добрый день.
        Вы правы, одним документом все закрылось, будем ждать исправления ошибки.
        Спасибо большое за помощь!

        1. Ошибка, к сожалению, еще с начала года висит в статусе «Не указан». Перейдите по ссылке ошибки и нажмите: «У меня ошибка появляется» и «Для меня исправление ошибки важно». Я тоже нажала.
          Также можно включить подписку на ошибку.

          1. Вчера все нажали, спасибо.

            1. Отлично! Остается ждать…
              С Вашего позволения закрою этот вопрос. Если в будущем еще будут уточнения, то задайте новый вопрос, пожалуйста.

Комментарии закрыты