Распределение НДФЛ по источникам финансирования

Вопрос задал Елена Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день!!!
Просим объяснить, как и по каким принципам НДФЛ распределяется по источникам финансирования???
Мы — ФГБУ. У нас больше 20 источников финансирования. Сотрудники нашего учреждения приняты на работу по нескольким местам работы. Основное.ю и одно-два внутренних совместительства. Расчет заработной платы ведется 5 сотрудниками группы расчетов заработной платы по подразделениям. Соответственно, сотрудник по основному месту работы может быть в одном подразделении, по внутреннему совместительству — в других подразделениях.
Проблема в распределении источников финансирования при расчете аванса и расчете зарплаты по итогам месяца. В расчете аванса ндфл на дату получения аванса, например 5000,00 начислен и удержан по источнику № 1, в расчете заработной платы двумя строками :
на дату получения аванса 5000 разбивается на 2-3 источника(другие) финансирования. В результате — ндфл, удержанный в аванс по источникам не совпадает с исчисленным. Это проблема решаемая? Подскажите. пожалуйста решение.

Метки вопроса: Взаиморасчеты

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    У нас есть статья, в которой разбирается ошибка при увольнении внутреннего совместителя: Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при увольнении внутреннего совместителя

    Поэтому уточните пожалуйста правильно понимаю, что в Вашем случает проблема возникает если нет увольнения?

    Если так, то давайте рассмотрим проблему на одном из сотрудников.

    Приложите пожалуйста по одному любому сотруднику:
    1. Расчетные листки с начала года
    2. Подробный анализ НДФЛ

    Напишите, в какой версии ЗУП или ЗКГУ Вы работаете.
    Если есть возможность предоставить копию базы, то это помогло бы быстрее понять как проявляется проблема и как ее можно решить.

  2. Проблема возникает, когда нет увольнения.Речь идет об отражении исчисленного ндфл в бухучете (источники финансирования). С математикой все верно. Версия ЗКГУ
    Пример: Сотруднику начислен аванс 20 000,00 по ИФ ВМП, рассчитан НДФЛ 2600,00 ВМП.
    Выплачен аванс 27.06.2025 17400,00 ВМП, удержан ндфл 2600,00 ВМП.
    Далее расчет заработной платы за июнь (дата получения дохода-11.07.2025) Начислено всего за июнь: 45000,00 по ВМП, 23000,00 по внебюджету. НДФЛ исчисленный должен быть записан 2 строками:
    27.06.2025 2600,00 по ВМП (то, что было рассчитано в аванс);
    11.07.2025 3250,00 по ВМП
    11.07.2025 2990,00 по внебюджету
    Фактически:
    27.06.2025 2100,00 по ВМП и 500,00 по внебюджету
    11.07.2025 3250,00 по ВМП
    11.07.2025 2 990,00 по внебюджету
    В результате получается, что исчисленный ндфл на 27.06.2025 2100,00, а удержанный 2600,00
    Возникает пересортица по источникам финансирования.
    Закрытие зарплаты каждый раз происходит в авральном режиме, сотрудников очень много и проверять и ручную исправлять нет физической возможности.
    Расчетный листок и подробный анализ ндфл показывает исчисленный ндфл, удержанный ндфл и только, а он верный математически. Проблема в источниках финансирования, вернее в распределении исчисленного ндфл по источникам финансирования. Меняется (+,-) исчисленный ндфл на дату получения аванса.

  3. Здравствуйте!

    Ваш вопрос в работе. Мне потребуется время, чтобы смоделировать Вашу ситуацию в демо-базе ЗКГУ. По результату напишу. Уточните пожалуйста еще номер релиза ЗКГУ в котором Вы работаете. Например: ЗКГУ 3.1.34.33
  5. Приложение № 1
    otvet-3.docx

    Здравствуйте!

    Смоделировала ситуацию на Вашем примере в Демо-базе Зарплата и кадры государственного учреждения КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.230).

    Проблема не воспроизвелась. Прикладываю файл с подробным описанием и скриншотами. При начислении /пл за июнь НДФЛ по источникам финансирования отражается правильно. В программе в налоговых регистрах не предусмотрен учет в разрезе источников финансирования.

    При этом есть следующие особенности. Мы для налогового учета не ведем учет по источникам финансирования. Нам для налогового учета важен в целом правильный расчет НДФЛ.
    Также для взаиморасчетов с сотрудниками в бухучете и зарплатных отчетах (полный свод, расчетный листок) удержанный НДФЛ нигде не отражается. В бухучете в зарплатные отчеты попадает только исчисленный НДФЛ.

    Поэтому уточните пожалуйста, у Вас в рабочей базе исчислено НДФЛ за месяц по источникам финансирования в бухгалтерских отчетах отражается правильно или нет (если в разрезе источников финансирования проверить математику база* 13%), например:

Добавить комментарий