Уважаемые коллеги, добрый день!
В результате сверки итогов за 2025 год между данными бухгалтерского учета (БУ) и налогового учета по НДФЛ (НУ) обнаружились расхождения по одному сотруднику: по данным базы ЗУП сальдо расчетов на 31.12.2025 с указанным сотрудником равно нулю, в то же время по данным БУ перед ним имеется задолженность в размере 10 000 руб.
Выяснилось, что летом 2025 года сотруднику в ЗУП были начислены отпускные (документом «Отпуск» от 10 Июля 2025) и страховые взносы на них (документ «Начисление зарплаты и взносов» за Июль 2025), также была сформирована «Ведомость в банк» на 10 000 руб. для выплаты отпускных. Ведомость была своевременно передана в Бухгалтерию сеансом Синхронизации данных, но как потом оказалось, не была оплачена вообще. Сейчас она в базе БУ имеет статус «Ведомость не оплачена, платежные документы отсутствуют».
Подскажите, пожалуйста, каким наиболее приемлемым способом можно сейчас исправить ситуацию, какие операции отменить, а какие действия произвести в ЗУП для приведения в соответствие данных обеих баз, чтобы погасить данную задолженность перед сотрудником, и всё это с учетом того, что отчетность и бухгалтерская, и налоговая за 2025 год уже сданы.
На данный момент используются следующие конфигурации программ 1С: ЗУП – ред. 3.1 (3.1.37.16), Бухгалтерия предприятия– ред. 3.0 (3.0.194.18), организация — ООО на ОСНО.
Платформа — 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1298) в сервисе 1С:Fresh.
Большое спасибо за помощь.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Предлагаю вместе погрузиться в учет, чтобы досконально проанализировать ситуацию, а потом примем решение, как лучше исправить. Честно скажу, не видя скриншотов, не рискну давать точные рекомендации, лучше 1 раз увидеть своими глазами отчеты, чем 10 раз перечитать текстовую информацию. По работе в программе 1С:БП я не специалист и не могу давать рекомендации, так как я не компетентна в этом вопросе. Но вместе попробуем рассмотреть нюансы на стыке программ.
Предлагаю проверить учет с помощью универсального отчета Сверка БУ и НУ за 2025 год по нашему сотруднику. Настройки можно скачать по ссылке в статье: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ . Исходя из описания, погрешности по сотруднику не должно быть, но хочется обезопасить и все перепроверить.
Прошу приложить скриншоты, можно выгрузить в эксель и заархивировать документы:
-Расчетный листок за декабрь 2025
-Анализ зарплаты в целом по сотруднику (Зарплата- Отчеты по зарплате), по кнопке Настройки сделаем отбор по ФИО сотрудника. Период возьмем с январь по декабрь 2025 года
— Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете. Если были доходы с превышением, прошу поставить флажок Суммы до/после превышения
Мила, добрый день! Направляю запрашиваемые файлы. В Подробном анализе НДФЛ я цветом выделил документ-начисление отпуска и неоплаченную фактически ведомость, документы от Августа 2025 года. Для полноты картины добавил файл с ОСВ по счету 70 за 2025 год в разрезе обсуждаемого сотрудника.
Спасибо!
Здравствуйте! Я правильно понимаю, что ведомость,которую Вы выдели в программе ЗУП проведена, но сотрудник эти деньги так и не получил?
Мила, да, в программе ЗУП эта ведомость проведена, перенесена в Бухгалтерию, но фактически эта ведомость не оплачивалась, и, соответственно, в Бухгалтерии не проведена выплата по ней.
Поэтому в ЗУП расчеты с сотрудником закрыты и по Отпуску, и по году, а в Бухгалтерии остается сальдо за организацией на сумму не выплаченного отпуска.
Мила, и проблема здесь в том, что «зарплатная» отчетность, которая формируется в программе ЗУП, за 2025 год уже сдана.
Отпускные начислены, следовательно, попали под обложение страховыми взносами, а сумма НДФЛ по отпускным попала в отчетность 6-НДФЛ, хотя фактически отпускные не выплачивались, как оказалось.
Правильный порядок действий будет следующий:
— В ведомости на выплату указываем текущую дату и выплачиваем сотруднику выплату
— рассчитать и выплатить компенсацию за задержку зарплаты
— РСВ корректировать не придется, так как страховые взносы начисляются не по фактической дате получения дохода
— 6-НДФЛ за прошлый год нужно будет скорректировать, отразить сумму дохода меньше. Так как фактически сотрудник не получил доход в 2025 году.
Но я на практике встречала, что учет корректируют с помощью документа Операции учета НДФЛ и переносят доход из одного года в другой. Выявить такие «махинации» ФНС может проверить по выпискам из банка или при выездной проверки.
Какое решение подойдет именно вам?
Мила, спасибо! С первым вариантом более или менее понятно, а вот какая последовательность действий с нашей стороны должна быть в случае выбора второго варианта с использованием Операции учета НДФЛ для исправления ситуации? Уж очень не горим желанием очередную корректировку по 6-НДФЛ с уменьшением налога подавать )
В таком случае пойдем по порядку. Перенесем ведомость на выплату в 2026 год — изменим дату выплаты и проведем документ. После этого прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику с января 2025 по апрель 2026 года.На основании этих данных подготовим документ Операция учета ндфл.
Нужна ли помощь в начислении компенсации за задержку зарплаты. Программа сама не рассчитает суммы, нужно будет вручную. Прикладываю ссылку на публикацию: Как в ЗУП 3.1 рассчитать компенсацию за задержку зарплаты, если компенсация выплачивается позже просроченной зарплаты .
Мила, выполнил Ваши рекомендации по переносу выплаты в базе, установил предварительно дату выплаты долга 01.04.2026.
В прилагаемом Подробном анализе выделил цветом изменения, произошедшие в результате переноса даты.
Также большое спасибо за ссылку на статью о расчете компенсации!
Пожалуйста.
Отлично! Программа, сделала как надо. Теперь вводим 2 документа Операция учета НДФЛ: один за 2025, другой за 2026 годы. Перебросим доход и исчисленный ндфл. Заполняем в каждом документе 2 вкладки: доходы и Исчисленный ндфл Прикладываю скриншоты. Если у вас несколько ФНС, то заполним Подразделение в документах.
Дата документа для 2025 года можно указать последний день года или дата документа отпуска. Уточните, пожалуйста, а что удержанным ндфл. Его оплатили в прошлом году или нет?
Мила, да, удержанный НДФЛ по этому отпуску попал в отчетность в 2025 году и был перечислен в бюджет.
Тогда нам нужно исправить ведомость на выплату. Откроем сумму ндфл, исправим вид дохода — укажем Натуральный доход и дату 25.08.2025. Прикладываю скриншот . Это позволит отразить верную дату перечисления ндфл
Мила, скажите, пожалуйста, я правильно понял идею этих двух Операций учета НДФЛ или нет?
Перенеся ведомость на выплату с 2025 года на 2026 год, мы уменьшили доход по сотруднику и удержанный НДФЛ в 2025 году, а применив первую Операцию учета НДФЛ мы их восстановили, а с 2026 годом получается наоборот, правильно? Следовательно, корректировать отчетность по НДФЛ за 3-й квартал 2025 не придется?
Прошу прощения, не удержанный, а исчисленный НДФЛ )
Да, верно!
Мила, спасибо Вам большое за разъяснения и помощь!
Пожалуйста! У Вас все получилось с документами Операция учета ндфл?
Я сегодня в ночи думала над вашей ситуацией. Самый простой способ был просто провести в выплату в БП и ничего не менять в ЗУП. Так как до наших действий в ЗУП -то было как мы хотим. Все отражено, как сдано в отчетах. Но если вдруг (очень надеюсь, что не нужно будет это) потребуется пересдавать отчетность за прошлый год, то Вам достаточно будет отменить документ Операцию учета НДФЛ. И тогда у Вас сразу учет ЗУП и БУ будет единый. Вы сможете подготовить отчеты уже без меня. Удержанный ндфл мы правим не с помощью Операции учета ндфл, так как он был уплачен в 2025 году.
Мила, благодарю Вас! Попробуем и такой вариант! Спасибо большое!
Пожалуйста! Вопрос пока не буду закрывать. Напишите, если что-то нужно будет уточнить 🌟