Расчет среднего для ФСС с учетом перерасчета доходов

Вопрос задал Роман Ж.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.82/10)

Добрый день, коллеги.
В декабре 2021 г. сотруднику был начислен доход.
В январе 2022 г. часть дохода была сторнирована, и тем самым был уменьшен доход для расчета СВ.
Уточните, пожалуйста, правильно ли что 1С при расчете больничного листа не включает данное сторно за декабрь 2021 г. Получается, что заработок за два предыдущих года не уменьшается на сумму сторно, введенное в январе 2022 г.

Обсуждение (9)

  1. Здравствуйте!

    Для сторно доходов для расчета страховых взносов действует следующее правильно: если в месяце перерасчета сторно дохода за предыдущей период перекрывается доходами текущего месяца, то сторно относится к текущему месяцу. Если например, зарплата за января был 30 000 руб., а сторно оклада за декабрь 5000, то это сторно будет включено в базу января, которая составит 25 000 руб. Если же доход текущего месяца не может перекрыть сторно прошлого периода, то это сторно относится к прошлому периоду.

    У вас скорее всего доходы января перекрыли сторно декабря и потому это сторно было учтено в доходах января.

  2. Добрый день, Ольга.
    Спасибо за ответ, но еще прошу уточнить относительно расчета больничного листа.
    Правильно ли что 1С при расчете больничного листа не включает данное сторно за декабрь 2021 г. Получается, что заработок за два предыдущих года не уменьшается на сумму сторно, введенное в январе 2022 г. (Проверила, что в январе не хватает положительного дохода и для расчета СВ сторно должно лечь в декабрь)

    1. Здравствуйте!
      Дело в том, что когда сторно не перекрывается положительным доходом текущего месяца, это сторно относится к прошлому периоду, потому что в РСВ есть Раздел 3, где доходы и взносы выводятся по каждому сотруднику. И если в такой ситуации сторно не будет отнесено к прошлому периоду, то в Разделе 3 появятся отрицательные суммы за текущий период по сотруднику, чего быть не может. Поэтому действует правило, которое я описала выше.

      Можем посмотреть более подробно ситуацию.
      Для начала приложите пожалуйста по сотруднику в формате pdf «Расчетные листки» за декабрь и январь

  3. Ольга, по поводу РСВ мне очень понятно, спасибо.
    Действует ли это же правило для расчета среднего заработка для ФСС?

  4. Спасибо, значит буду править. Мы просто после переноса данных. Регистра Учет доходов для расчета СВ не содержит данных за декабрь 2021 г.

    1. Вы видимо и отчетность по РСВ за 1 квартал правили вручную и убирали декабрьское сторно из января в декабрь? Иначе отчет не прошел бы проверку из-за Раздела 3.

    1. Здравствуйте!
      Скажите при сдаче сведений из другой программы в РСВ сторно января за декабрь вы отнесли к декабрю? А в ЗУП 3 сейчас получается, что это сторно относится к январю. Верно?
      Если все так, то можно попробовать следующий вариант на копии базы. Создать в текущем периоде документ «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчет страховых взносов). В поле «Расчетный период» укажите 2022 год, «Месяц регистрации» — текущий. На вкладке «Сведения о доходах» укажите «Месяц получения дохода» — Январь. «Вид дохода» — «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Сумму дохода — ту, которую сторнировали за декабрь, но укажите ее с плюсом. Таким образом вы обнулите в январе сторно за декабрь.
      Далее нажмите кнопку «Рассчитать». На вкладке «Исчисленные взносы» появятся взносы.

      После этого тестово рассчитайте документ «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь и проверьте взносы по сотруднику. Можно воспользоваться отчетом «Карточку учета страховых взносов» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) по сотруднику за 2022 год.

      Если со взносами все в порядке, то сформируйте РСВ за полугодие и сравните цифры в сданном отчете и в ЗУП 3. Конечно, есть вероятность, что они не будут сходиться не из-за рассмативаемого сотрудника, а по другим причинам. Но это уже тема другого обсуждения.

      В «Больничном листе» перевыберите сотрудника, должны подтянуться новые сведения.

      Если вы не планируете сдавать до конца года РСВ из ЗУП 3, то тогда думаю, что легче подправить доходы в «Больничном листе» вручную и не делать вышеописанных манипуляций.

Добавить комментарий