Расчет нормативным методом резерва отпусков

Индивидуальную консультацию запросил Евгения Б. (Пермь)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Помогите разобраться с расчетом, пожалуйста. Подскажите, как можно проверить, верно ли рассчитано? Установлен нормативный метод БУ и НУ.
1) Всегда ли должны сходиться суммы по БУ и НУ? Если не всегда, в каких случаях должны расходиться? (скрин2)
2) Правильно ли то, что в документе за январь перенеслась сумма из документа декабря? (скрин 1)
3) В декабре сума БУ и НУ должны быть равны? По каким причинам могут быть не равны (скрин 3)
4) В документе отражение зарплаты в бухучете почему сумма отпускных записывается с минусом и плюсом? (скрин 4)

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. почему в документе резерв отпусков в январе сформировалась сумма только по НУ? скрин 5

  2. Здравствуйте!

    В первую очередь рекомендую посмотреть нашу публикацию: Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1 Там подробно разобраны алгоритмы расчета.

    1. Суммы в БУ и НУ расходиться, например в случае компенсации отпуска: в БУ она списывается за счет резерва, в НУ — нет (в НУ компенсация всегда происходит за счет текущих расходов).
    2. «Накоплено» — это не сумма из Декабря. «Накоплено»= остаток на начало месяца — использовано в текущем месяце. Если в Январе по сотруднику не было отпуска или компенсации, то «Накоплено» в Январе будет = «Исчислено» в Декабре.
    3. Равны должны быть суммы «Исчислено», они же — остатки резерва в БУ и в НУ на конец года. На приведенной Вами вкладке суммы могут быть не равны. Остатки проверяйте по отчетам.
    4. Не вижу скрин из отражения зарплаты. Приложите, пожалуйста.
    5. Про Накоплено писала в п.2. Нужно более конкретно проверить, по какой причине получились такие суммы: ноль в БУ и отрицательная сумма в НУ. Можно посмотреть по отчету «Справка-расчет «Резервы отпусков»». Сделать отбор по этому сотруднику и сформировать отчет с флажком «Данные налогового учета», а затем без флажка. Результат приложите, пожалуйста.

  3. Скрин отражения в ЗП

    1. Здравствуйте! Прошу прощения за ожидание!
      П. 4 и 5 как я вижу, касаются одно и того же сотрудника, судя по суммам.

      Что происходит в отражении: сторнируется сумма за счет обязательств и резервов, а списывается только за счет резервов. И видимо после этого получается, что в БУ остаток =0, а в резервах — отрицательный на сумму списания.

      Давайте посмотрим еще Расчетный листок: хочется видеть, что начислено сотруднице,. Обычные отпускные? В какой сумме? Не было ли в феврале перерасчета за прошлый период?

  4. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.