Здравствуйте. Ситуация: сотрудник на договоре онлайн, работодатель и работник находятся в районе приравненном к Крайнему Северу (начисляем районный и северный коэф.) Но , сотрудник уехал из РФ в январе 2023г. в Испанию. Узнали об этом в декабре 2023 г.. Вопрос: 1) НДФЛ должны пересчитать и доудержать по ставке 30% ?? 2) Если не хватает дохода для удержания- корректируем 6 НДФЛ и 2-НДФЛ со статусом 2 ??? 3) Районный и Северный пересчитываем, можем ли взять в расходы УСН??
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Районный и северный коэффициент
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- 6ндфл Подскажите пожалуйста, формируем уточнённую 6НДФЛ за 2023 год, в доход не попал районный и северная, как исправить.
- НДФЛ с премии Добрый день! Уволенным сотрудникам начислена премия в ноябре 2022г. Создан отдельный документ "начисление зарплаты и взносов" и там вручную добавлены…
- Начисление зарплаты удаленщику за границей, НДФЛ Здравствуйте. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408). Один из сотрудников будет трудиться удалённо за границей. В этом случае работодатель…
- НДФЛ в больничных листах Здравствуйте. При расчете БЛ НДФЛ распределяется на две части: - Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) -…
Статьи по этой теме
- Код дохода РКСН для начислений, отличных от районного коэффициента и северной надбавки (ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39) В вышедших релизах расширен список начислений ( Настройка – Начисления ), для которых можно указать код дохода по НДФЛ РКСН…
- Районный коэффициент и северная надбавка в учете НДФЛ с 2025 года (ЗУП 3.1.30.81 / 3.1.31.32) С 2025 года появятся новые ставки по НДФЛ - Налоговая реформа по НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, поддержка семей с детьми и…
- Какой ОКТМО указывать в 6-НДФЛ и ЕНП-уведомлении для северян-дистанционщиков? Источник: Письмо ФНС от 23.04.2025 N БС-4-11/4136@ Информация для: работодателей Офис компании расположен в Москве. У нее нет северных обособок,…
- Сторно районного коэффициента и северных надбавок в 2025 году – как учесть излишне удержанный НДФЛ в ЗУП 3.1 С 01.01.2025 для районных коэффициентов и северных надбавок применяется своя шкала НДФЛ – отдельная от основной зарплаты. Также для этих…
Здравствуйте.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Обратите внимание на место получения дохода сотрудника. Если место получения дохода — РФ, то НДФЛ пересчитывается по ставке 30 % и доудерживается Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года) .
Если доход получен за пределами РФ, то в 2023 году НДФЛ не удерживается Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1 .
В 2024 года ситуация уже будет иная С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ .
Если мы говорим про доход от источника в РФ:
1. Если сотрудник находится за границей более 183 дней, то он потерял статус резидента РФ и налог нужно пересчитать по ставке 30 %.
2. Весь налог, если он превышает 50 % суммы к выплате, мы удержать не можем. Поэтому может остаться на конец года не удержанный НДФЛ. Это можно отразить во втором разделе 6-НДФЛ и заполнить 4 раздел приложения 1. У сотрудника будет статус 2.
3. Расходы на оплату труда, в том числе районные коэффициенты и северные надбавки, учитываются в расходах УСН.