База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что корректировка коснулась только сумм Исчисленного НДФЛ? Удержанный НДФЛ в корректировке не исправляли?
Суть в том, что в бухгалтерском учете:
— в проводках по кредиту счета 68 мы отражаем только исчисленный НДФЛ — Дт 70 Кт 68.01.1. (документ Отражение зарплаты в бухучете)
— в проводках по дебету счета 68 мы отражаем уплаченный НДФЛ — Дт 68.01.1 — Кт 68.90 (документе Отражение удержанного НДФЛ в бухучете)
Сумма корректировки + и — одинаковая или разная?
1. Если одинаковая, то общая сумма исчисленного НДФЛ не меняется. А для бухгалтерского учета, т.е. для проводок мы ведем учет в целом на счете 68.01 без разбивки по КБК
2. Корректирующую форму 6-НДФЛ за 9 месяцев заполняли автоматически?
Если заполняли автоматически и сумма НДФЛ изменилась, то она автоматически попадет в документ Отражение зарплаты в бухучете и после синхронизации выгрузится в бухгалтерию — проводка Дт 70 Кт 68.01.1. Здесь еще будет зависеть каким месяцем и документом делали перерасчет НДФЛ. Если изменился исчисленный НДФЛ в документах прошлого периода (не текущим месяцем) , то нужно заполнять и заново выгружать Отражение зарплаты в бухучете за прошлый период. Изменения общей суммы исчисленного НДФЛ в бухучете за отдельный месяц можно увидеть по сотруднику в расчетном листке (сумма НДФЛ по сотруднику) и в целом по организации в отчете Полный свод начислений, удержаний и выплат (сумма НДФЛ по организации).
Как сверить учета НДФЛ в ЗУП 3.1 со счетом 68 в 1С:Бухгалтерии посмотрите пожалуйста подробно рассказываем в статье: Сверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 со счетом 68 в 1С:Бухгалтерии