Проверка и перерасчет взносов при составлении годового РСВ

Вопрос задал Юлия Г.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.84/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.20.97) ОСНО
Здравствуйте.
При проверке расчета взносов обнаружилось, что неправильно рассчитаны взносы по одному сотруднику в марте. Какой датой мне нужно произвести перерасчет взносов? Нужно ли произвести перерасчет взносов за последующие месяцы? Как правильно отразить перерасчет в бухгалтерии предприятия? и как я понимаю, должна подать уточняющие отчеты по РСВ 1/2года и 9 мес.

Обсуждение (6)

  1. Здравствуйте!

    Насколько я вижу вы применяете пониженный тариф для МСП. В этом случае перерасчет страховых взносов необходимо будет зарегистрировать месяцем, за который делается пересчет. Т.е. в документе «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов) укажите «Расчетный период» 2021 год и «Месяц регистрации» — Март (проблемный месяц).

    За последующие месяце перерасчет не должен потребоваться.

    В марте можно создать второй документ «Отражение зарплаты в бухучете». Тогда в него попадут проводки по взносам. Затем этот документ нужно отменить и создать второй документ «Отражение зарплаты в бухучет» в декабре 2021 года и вручную внести данные, которые попали в мартовский документ. Другой вариант — на время в документе «Перерасчет страховых взносов» изменить «Месяц регистрации» на декабрь 2021 и создать и автоматически заполнить второй документ «Отражение зарплаты в бухучете» за декабрь. После этого в документе «Перерасчет страховых взносов» месяц вернуть на прежний. Можно посмотреть описание этого способа здесь — Пересчитанные взносы в «Отражении зарплаты в бухучете».

    Уточненки понадобятся за все периоды, ведь затронут и первый квартал 2021 года.

     

    1
  2. Добрый день.
    При формировании документа Перерасчет страховых взносов по заданным параметрам, кроме проблемного сотрудника вылезает еще несколько сотрудников в перерасчет. Хотя при проверке расчета взносов по ним красных цифр не было. Это нормально?

    1. Здравствуйте!
      В итоге по 4-м строкам с 1 коп. получается ноль. Данные в разрезе сотрудников в 4-ФСС не показываем, поэтому эти строки можно убрать.

      1
  3. Здравствуйте Ольга.
    Зафиксировала Перерасчет страховых взносов Расчетный период 2021 год, дата 31.03.2021, Месяц регистрации Март 2021. строки с сотрудниками, по которым не производится пересчет убрала.
    Создала Корректировку за 1 квартал 2021 года с датой подписи 26.01.2022. В отчете неверно отображаются взносы за март, хотя при проверке страховых взносов все верно. Не понимаю в чем проблема. Может я что-то упустила?

  4. Ольга.
    Я разобралась. Я сделала дополнительный документ Перерасчет страховых взносов за апрель 2021. Туда тоже попал проблемный сотрудник.
    После этого все корректировочные заполнились без ошибок.

    1. Здравствуйте, Юлия!
      Большое спасибо, что написали как решили проблему.

Комментарии закрыты