Прошу проконсультировать по созданию инвентаризации резервов отпусков в декабре 2025 года

1. Добрый день! По данному вопросу писала ранее разработчикам 1С, их ответ высылаю:

   Порядок учета расходов на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков определен в статье 324.1 НК РФ. Исходя из текста этой статьи следует, что резерв должен формироваться с учетом взносов. Однако в ней не раскрыто, каким именно образом нужно учитывать взносы при расчете резерва.

   При расчете резерва методом МСФО, который применяется при инвентаризации резервов, используется «эффективная» ставка страховых взносов. Расчет выполняется по формуле:
   Эффективная ставка взносов = Сумма начисленных взносов с начала года / Облагаемая база для страховых взносов с начала года

   Расчет обязательств в программе не оперирует данными конкретных настроек расчета взносов.
   Это принципиальное решение.
   Реальная ставка взносов сотрудника зависит не только от тарифа организации, но может меняться в зависимости от подразделения, статуса застрахованного и т.п.
   Обязательства же оперируют только данными уже рассчитанными для отражения в бух.учете. Поэтому при инвентаризации ставка рассчитывается как средневзвешенная за год, чтобы нивелировать колебания, которые были в течение года.

   Т.е. расчет страховых взносов по ставке будущего года не автоматизирован.
   Можно провести корректировку резерва по страховым взносам документом Резервы по оплате труда с видом операции Корректировка вручную по каждому сотруднику — Корректировка резервов

2. Благодарю! Подскажите, пожалуйста, я верно понимаю, что при расчете резерва методом начисления резервов ежегодных отпусков нормативным, в инвентаризации резервов используется также «эффективная» ставка страховых взносов и ставка автоматически применяется, установленная на 2025 год?

3. Да, всё верно, при инвентаризации используется эффективная ставка страховых взносов, т.к. инвентаризация рассчитывается по методу МСФО.

4. Добрый день. Прошу еще уточнить: в 2025 году все ставки были изменены в соответствии с 2026 годом. Прошу уточнить: почему при заполнении вновь инвентаризации резервов отпусков за декабре 2025 год ставки остались предние, а не измененные?

5. Добрый день! Дело в том, что при наличии начислений за 2025 год программа ставку при инвентаризации берет не из тарифов, а рассчитывает по формуле = Сумма начисленных взносов с начала года / Облагаемая база для страховых взносов с начала года, а эти данные у нас не изменились.

6. Благодарю! Подскажите еще, пожалуйста, из каких регистров берутся данные о Сумме начисленных взносов с начала года и об Облагаемой базе для страховых взносов с начала года?

7. Данные для расчета подтягиваются из регистра накопления Оценочные обязательства по сотрудникам.

8. Добрый день. Прошу еще уточнить: помимо корректировки резервов вручную по каждому сотруднику и доработки расчета инвентаризации резервов отпусков в конце года, есть ли еще варианты действий для расчета инвентаризации резервов отпусков по ставкам, установленным на 2026 год?

9. Добрый день! Нет, к сожалению не получится.
   В действующем алгоритме программа сначала определяет эффективную ставку по остаткам в регистре, если остатков нет — берет ставку из установленных на этот год тарифов.
   Т.е. в программном коде нужно комментировать, т.е. убирать, первый блок расчета, чтобы эффективная тарифная ставка не рассчиталась, а взялась из тарифов и указывать, чтобы брался тариф следующего года.

10. Добрый день. У меня есть еще вопрос по расчету колонки «накоплено» в расчете обязательств и резервов в инвентаризации резервов отпусков в конце года. Прошу подсказать: как именно она рассчитывается и откуда берутся сведения в программе?

11. Добрый день! Колонка Накоплено — это накопленная сумма по обязательствам и резервам за предыдущий месяц (данные берутся из документа Резервы по оплате труда предыдущего месяца из колонки Исчислено). Получившаяся сумма уменьшается на сумму предоставленных отпусков текущего месяца за счет резервов. Данные о суммах отпускных берутся из документа Отражение зарплаты в бухучете за текущий месяц

Комментарии закрыты.