Войти в кабинетДобрый день!
ЗУП КОРП 3.0.24.308
У некоторых сотрудников не будет начислений за первую половину месяца января. При полном расчете января будет применен двойной вычет (за январь и февраль). Зарплата по некоторым сотрудникам перекрывает допустимый предел для вычета уже за первый месяц и при «старых» условиях в феврале он бы уже не применился. Есть ли разъяснения по этой ситуации от фнс? Не будет ошибкой применения двойного вычета за январь?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Можете более подробно прояснить ситуацию? У меня не подтвердилось поведение программы с двойным вычетом. Давайте распишу, как я моделировала:
Моделировала на релизе 3.1.24.308
Поставьте доход 200 тыс. При нем тоже в феврале вычет уже не будет применен, но за январь применится дважды.
Неправильно выразился в постановке задачи. Сумма за первый месяц не перекрывает допустимый предел, но по сумме двух месяцев уже будет больше. Так вот в этом случае при «старом» расчете за февраль уже не было бы применения вычета. При новом правиле, если нет других начислений за месяц, то при расчете зарплаты за январь применяется двойной вычет (в программе при расшифровке суммы вычета будет указан месяц, за который использовано право на вычет «февраль 2023», но сама сумма будет задвоена)
Смоделировал ситуации на демо-базе последнего релиза. Тому же Булатову создал заявление на вычет на одного ребенка и назначил оклад с 01.01.2023 в размере 210 000 руб. Во вложении картина при начислении январской зарплаты.
Теперь поняла, что имели в виду, спасибо за уточнение)
Смоделировала Ваш пример, только сумму зп ставила 300 тыс., чтобы в феврале точно пошло превышение. У меня в январе получилась да — применился двойной вычет, т.к. сумма дохода с начала года не превышает 350 тыс., а дата получения дохода приходится на февраль. на мой взгляд, это верно.
Затем, при расчете февральского аванса, у сотрудника сторнируется февральский вычет. Программа видит превышение 350 тыс. и сторнируется излишне предоставленный вычет (см. скриншот). На мой взгляд, это корректное поведение программы.
Светлана, вам не спится что ли?)
Я — сова, Вадим)))
У меня в демо-базе не моделируется ситуация со сторнированием вычета при расчете февральского аванса с окладом 210 000 руб. Когда установил оклад 300 тыс, как у вас, сторнирование произошло. Оклад в 210 тыс. тоже превышает предел в феврале по совокупности дохода за два месяца. Почему тогда не происходит сторнирования?
Если оклад за месяц 210 тыс, то аванс должен составить примерно половину — 105 тыс. 210 + 105 = 315, это меньше чем 350 тыс. Может поэтому вычет не сторнируется?
Убрал начисление февральского аванса и пересчитал за февраль. Вычет не сторнировался при окончательном расчете февраля. Попробуйте на своей демо-базе с окладом 210 тыс.
Приложение
А какая дата выплаты зарплаты указана в Начислении зп за февраль? Если мартовская, то вычет и не должен сторнироваться. Ведь зп за вторую половину февраля уже относится к марту и доход в феврале так и остается 315 тыс. (что меньше 350 тыс.). Справка о доходах будет выглядеть, как на скриншоте. Сотрудник имеет право на вычет за январь и февраль.
Если же зарплата за февраль выплачивается в феврале (планируемая дата выплаты в начислении зп указана, например, 28.02.2022), то зп за вторую половину февраля это еще февральских доход. В этом случае превышения 350 тыс. наступает в феврале и февральский вычет сторнируется.
Получается, так и останется двойной вычет по новым правилам? В демо-базе я так и не добился его сторнирования.
Я имею ввиду при стандартных условиях, когда выплата за месяц происходит в следующем месяце.
Вычет положен за все месяцы до тех пор, пока доход не превысит 250 тыс. В Вашем примере, если февральская зп выплачивается в марте, доход у работника превышает 350 тыс. только в марте, поэтому вычет за январь и февраль ему положен. При этом, обратите внмимание, что за март вычет уже не предоставляется, т.к. в марте доход уже выше тыс. Это корректное поведение программы.
Я сравниваю два механизма: старый и новый при одинаковых входных данных. При старом механизме вычет применился бы один раз при начислении зарплаты за январь. При новом механизме он применяется один раз при начислении зарплаты за январь (для НДФЛ это уже февраль), но в двойном размере (как бы за январь и февраль), и потом уже не сторнируется, а просто перестает применяться. Понятно, что если февральскую зарплату выплатить в феврале, то сторнирование произойдет, но это уже «подгонка под решение». В демо-базе у меня только за январь одно начисление, далее начисление за первую половину и за весь месяц вплоть до мая. И это не какая-то «необычная» ситуация.
Я бы не сказала, что тут дело в механизме. Изменился порядок учета НДФЛ с зарплатных доходов, законодательная база. Именно в этом причина расхождений (как было в 2022 году и как стало сейчас). В 2022 году дата получения дохода для зарплаты определялась концом месяца, в 2023 — фактической датой выплаты. Месяц получения дохода (который влияет на определение суммы дохода с начала года и права на вычет) определяется по дате получения дохода. Поэтому и право на вычет может определяться немного иначе, т.к. поменялся порядок определения месяца получения дохода.
А программа лишь подстраивается под нормативку. Согласна с Вами, что отличия в расчете НДФЛ есть, но здесь уже скорее вопросы к законодателям, не к разработчикам) Программа отрабатываем с учетом действующего законодательства.
По поводу «февральскую зарплату выплатить в феврале» — я не предлагала этого делать, я лишь сказала что вычет в этом случае сторнируется. Это лишь подтверждает тот факт, что разработчики не забыли о том, что его нужно сторнировать) В этом случае опять же программа действует корректно: если февральская зп выплачена в феврале, то при окладе 210 тыс, вычет за февраль работнику не положен. Вот он и сторнируется.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.
Закрывайте. Спасибо!
Рада была помочь 🙂