При увольнении сотрудника 01.12.22г удержан НДФЛ за 30.09.18г, теперь не совпадает сумма в РСВ и 6-НДФЛ

Вопрос задал Елена Б. (Уфа)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.83/10)

Здравствуйте! У нас при увольнении сотрудника (01.12.2022 года) произошел пересчет начислений за 2018 год (30.09.2018г) и НДФЛ образовался переплаченный ( 13 руб с суммы дохода 99,33р). Я не заметила что возврат по НДФЛ образовался за 30.09.18г и оформила «Документы возврата физ. лицам налога на доходы» и выплатила по заявлению сумму 13 руб уволенному сотруднику. При формировании РСВ и 6-НДФЛ сумма рвет на 99,33 руб (с нее НДФЛ 13р). Срок возврата НДФЛ истек еще 29.09.21 года. Что нужно сделать в ЗУП, как исправить ситуацию?

Обсуждение (8)

  1. это данные с отчетов РСВ и 6-НДФЛ

  2. Правильно ли сделать через «Операции учета НДФЛ» и как можно проверить себя?

  3. Подскажите, пожалуйста, в документе увольнение можно ли корректировать в закладке «начисления и удержания» закладка «пересчет начислений» пересчеты (т.е. удалять ненужные, предыдущие года) , чтобы не было пересчетов за предыдущий период?
    Во вложении мой пример с увольнением сотрудника.

  4. Здравствуйте! Обратите внимание, что я не аудитор. Относительно того, как правильно с методической точки зрения отразить данную ситуацию, я высказываю только свое мнение.

    Поскольку срок для возврата налога уже истек, то показать этот НДФЛ как возвращенный будет неправильно.
    Думаю, что нужно возврат налога отменить.

    Вы перепроверили, в 2018 году действительно была неверно рассчитана зарплата? Может быть этот перерасчет вообще ошибочен. (Например, программа была неверно настроена, рассчитала ЗП в марте неверно, а правильные суммы внесли ручной корректировкой. в таком случае может вылезти неверный перерасчет).

    Да, удалять перерасчеты можно, если они по факту не нужны. Как удалить сторно-строки из документа

    Уточните, Вы бы хотели «спрятать» этот НДФЛ в 2021 году? В таком случае тоже вопрос, что делать с возвратом. Мне кажется оставлять его в любом случае не нужно. Пусть лучше останется переплата сотруднику 13 руб.

    Взносы «спрятались» автоматически: Отражение перерасчетов в отчетности по взносам.
    А вот по НДФЛ пересчет всегда относится к тому периоду, за который он происходит.

    Вижу, Вы сделали корректировку дохода и исчисленного налога в 2021 год.
    Нужно подправить только категорию дохода. Для кода 2013 категория должна быть «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)».
    Чтобы было корректно, нужно еще добавить строки по 2018 году со знаком плюс (сейчас уменьшение и в 2018 и в 2021 году).

    В 6-НДФЛ Ваша корректировка не отразилась? Или 6-НДФЛ формировали до ввода «Операции»?

    (Ваши скриншоты прикладываю в виде картинок. Вложения приватные, видны только Вам и кураторам.
    Анализировать по файлам не очень удобно, поэтому вытащила скрины.)

  5. хотели «спрятать» этот НДФЛ в 2021 году -да.
    Исправила в документе «Операции учета НДФЛ» «Прочие доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)», дату получения дохода поставила 01.12.21г, код дохода 2013 исправила.
    так как Возврат ндфл — выплачен 15.12.21г.

    1. Здравствуйте! 6-НДФЛ с РСВ по прежнему не сходятся после корректировки? Тогда давайте посмотрим данные Приложения 1 по этому сотруднику, и данные отчета «Анализ-НДФЛ по документам-основаниям» (увидим, в аналитическом отчете корректировка отразилась или тоже нет).

      так как Возврат НДФЛ — выплачен 15.12.21г.
      И платеж в бюджет на этот возврат уменьшили? Тогда наверное и правда стоит его оставить. Пусть будет якобы возврат за 2021 год.

  6. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты