При уменьшении преддекретного отпуска В 6-НДФЛ не удержан НДФЛ

Вопрос задал Алла Ч.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что делать. У нас сотрудница ушла перед декретом в отпуск с 25 декабря 2023 года по 09. 02.2024 года. Во время отпуска ей был выписан больничный с 31.01.2024 по 05.02.2024 года. Отпуск перенесли с 06.02.2024 по 11.02.2024г. С 12 февраля у нее отпуск по беременности и родам. В программе получается, что ей излишне выплачено 12268,64 руб. И излишне удержан НДФЛ 2392,00 руб. , который попадает в 6-НДФЛ. Готовы переплату отрегулировать премией (начислить, чтобы закрыть выплаты по «0»), но опять получается НДФЛ неудержан. Даже если руками поправить отпуск на сумму 30671,60 руб. вместо 18402,96 руб. , то НДФЛ неудержанный все равно попадает в 6-НДФЛ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день.

    Уточните, пожалуйста, каким документом продлялся отпуск?

    Если в январе мы уменьшаем декабрьский отпуск — сторно отпускных ложится в декабрь 2023 и отражается в отчете за 2023 год. Чтобы не оставался излишне удержанный НДФЛ, его нужно вернуть сотруднице.

    Я не вижу возврат, поэтому могу предположить, что излишне удержанный налог 2023 года уменьшает сумму удержанного НДФЛ в 2024 году — т. е. зачитывается. А такого быть не должно.

    Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .

  2. Почему вернуть? Она теоретически должна предприятию 12268,64 руб. И НДФЛ получается в ИФНС переплатили. Но забрать эту переплату мы не можем у сотрудницы. Готовы начислить ей премию на эту сумму. Исправление отпускных проходит в феврале исправлением ДЕКАБРЬСКОГО ОТПУСКА. Проблема лишь в НДФЛ.

  3. Долг работника перед организацией и излишне удержанный НДФЛ это разные места учета.
    Работница может вернуть долг в 2024 году или Вы можете начислить ей премию и зачесть переплату, чтобы закрыть долг.
    Но с излишне удержанным НДФЛ так сделать нельзя. Нельзя зачесть налог 2023 года в 2024 году — это разные налоговые периоды — п. 3 ст. 226 НК РФ.

  4. Премию можем начислить чтобы долга не было, но тогда в 6-НДФЛ НДФЛ за премию будет попадать как неудержанный.

  5. Можно сделать техническую ведомость, подобрать в нее сотрудника. Убрать выплату и оставить только НДФЛ.

    1

Комментарии закрыты.