Премия за полугодие в 2-НДФЛ

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в каком месяце в справке 2-НДФЛ должна отражаться квартальная/полугодовая премия начисленная в июне, и выплаченная с заработной платой в июле.
Создали документ Премия, месяц начисления июнь, выплата планируется 13 июля, вместе с зарплатой. Для премии задана категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности», код дохода 2002. Чтобы вычеты июля не подхватились в расчет НДФЛ июня, указали дату выплаты премии 30 июня. Ведомость на выплату премии переопределяет дату получения дохода на фактическую дату получения, 13 июля. Сформировали справку 2-НДФЛ для сотрудников и видим, что сумма премии значится в июле. Это верное поведение программы?
Программа ЗУП КОРП 3.1.5.212

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Да, это верное поведение программы в данном случае. Согласно Письму ФНС от 10.10.2017 № ГД-4-11/20374@ дата получения дохода для квартальной премии, премии за полугодие является день ее выплаты. В текущих релизах 1С:ЗУП определяет дату выплаты не по дате, указанной в документе-начислении (в Вашем случае дата в документе «Премия» — 30.06.18), а по фактической дате выплаты из документа «Ведомость».

    Подробнее посмотрите видео — Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170) 

  2. Здравствуйте! Спасибо за ответ.
    Я думала, что справку 2-НДФЛ мы заполняем по месяцу начисления доходов, т.е. справка должна соответствовать расчетным листам и если премия проходит в расчетном листе июня, то и в 2-НДФЛ должна попадать в июнь. У нас, возможно, будет аналогичная ситуация в декабре, тогда премия начисленная в декабре 2018 и выплаченная в январе 2019 попадет в налоговый период 2019 года?
    В правилах заполнения справки написано: «В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и фактически полученного дохода по указанному коду дохода.» Не понятно…

    1. Здравствуйте!
      1. Для НДФЛ действуют свои правила определения даты получения дохода, прописанные в НК, поэтому и возникают разницы в 2-НДФЛ (6-НДФЛ) и в расчетных листках
      2. У нас, возможно, будет аналогичная ситуация в декабре, тогда премия начисленная в декабре 2018 и выплаченная в январе 2019 попадет в налоговый период 2019 года
      Да, это так, если это будет премия не ежемесячная. В приведенной выше статье обращается внимание, что дата получения дохода у ежемесячной премии — это последний день месяца ее начисления. Такая премия, начисленная в декабре, в 2-НДФЛ попадет в декабрь

Комментарии закрыты