Здравствуйте.
Заметил, что если в марте начисленный доход превысил 450 тысяч, но при этом на дату выплаты аванса еще нет превышения, а на дату выплаты ЗП уже есть, то программа перестает предоставлять вычет. Привожу пример
На дату выплаты аванса 25.03.2025 итоговый доход 420 тысяч, вычет за март предоставлен
На дату выплаты ЗП 10.04.2025 итоговый доход 480 тысяч, вычет за март сторнируется.
Но ведь с начала года по конец марта (месяц налогового периода) ничего не поменялось! Похоже, программа смотрит не на месяц налогового периода, а на месяц начисления, и если В месяце начисления доход превысил 450 000, то вычет сторнируется.
Как вы считаете, правильно ли это поведение программы? Я думаю, что нет.
Читал ст. 418 НК РФ, в части, где упоминается предел вычета — и там, с сожалению, нет указания, какой именно месяц имеется ввиду — налогового периода или начисления.
Здравствуйте!
У меня не моделируется описанное поведение программы. Релиз 31.32.66. Приняла сотрудника в январе. Ввела право на вычет. В аванс за январь начислила 420 тыс. рублей.
Выплатила данный доход в январе.
Далее при начисление заплата за месяц = 480 000. Выплата зарплаты в февраля. Вычет января никуда не сторнировался. Прикладываю скриншот.
Может быть у Вас есть еще какие-то нюансы.
Прикладываю ссылку на статью: Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц) .
Если у Вас проявляется такая ошибка, пожалуйста, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за год. Это позволит проанализировать документы, которые влияют на налоговый учет.
Посмотрел еще более внимательно… Все-таки программа считает неверно. Прикладываю подробный анализ НДФЛ в виде таблицы Excel, с моими комментариями.
Право на вычет : на первого ребенка 1400, на второго 2800, итого 4200.
1. Месяц налогового периода январь, доход по основной налоговой базе = 152106.73, вычет дает верный, 4200
2. Месяц налогового периода февраль, доход по основной налоговой базе = 178209.37, с начала года 330 316.10. Сначала дает вычет 4200 в разовом начислении, затем его же сторнирует в начислении аванса.
3. Месяц налогового периода март, доход по основной налоговой базе = 144264.36, с начала года 474 580, вычет не положен
Тем не менее, попыток дать вычет за февраль программа уже не делает. Возможно, сработала та ошибка, на которую вы ссылались.
Спасибо. Разобрался, программа действует правильно, доход нарастающим 462 тысячи на момент сторно вычета. Это я неверно посчитал.
Отлично, что получилось разобраться. Хорошего дня и прекрасных выходных 🦉
У нас немного другая ситуация , у сотрудника доход уже превышает 450 , но программа всё равно предоставляет вычет . В чем может быть причина ?
Если у вас есть районные коэффициент/северные надбавки, исключите их из подсчета предела 450 тысяч. Типовые отчеты по НДЖФЛ выводят полный доход, отминусуйте категорию «РКСН», скорее всего, 450 тысяч еще не превысило.