Почему сверка показывает погрешность в январе, если переход в Голову после закрытия ОП было с 1 мая 2026?

1. Добрый день!
   На скринах отчета Сверка БУ с учетом НДФЛ видно, что в таблице Подоходный налог разные налоговые органы.
   Для того, чтобы понять, почему так произошло, пришлите пожалуйста:
   — скриншот истории изменения регистрации в налоговом органе, возможно, в январе была смена ОКТМО в связи с этим вносили изменения в регистрацию в налоговом органе?
   — скриншот вкладки НДФЛ (подробно) начисления за первую половину месяца и начисления зарплаты за январь чтобы было видно место получения доходов и ИФНС.
   В какой ИФНС ожидаете увидеть доходы за январь?

   

   png Sverka-BU-s-uchetom-NDFL

2. Добрый день, Юлия! История изменений (как д.б.): 1). с 01.01.2026 Изменилось ОКТМО (по всей Самаре) 36701000.; 2). с 16.04.2026 Голова (офис) переехала в налоговую № 6312, соответственно 6-НДФЛ за 1кв.сдавала уже по новому КПП 631201001. 3.) ОП с КПП 631845001 (в результате реорганизации налоговых органов с 16.03.2026) тоже оказался в налоговой № 6312 4). ОП с 01.05.2026 закрылся и сотрудников перевели в Голову (по адресу офиса).
   Получается за январь: по Голове ОКТМО 36701000, КПП 631201001 ИФНС 6312; по ОП ОКТМО 36701000, КПП 631845001, ИФНС 6312

3. Спасибо за информацию, постараюсь смоделировать пример с такой ошибкой, чтобы дать рекомендации — что поправить.

4. Добрый день!

   Смоделировала подобную ситуацию в программе. Ошибка проявляется в том случае, когда меняем данные о регистрации в налоговом органе после начисления аванса за месяц. Получается, что мы начислили и выплатили аванс по одним регистрационным данным, а затем поменяли регистрационные данные (Организации или подразделения) на другие. На Вашем скриншоте универсального отчета Сверка БУ с учетом по НДФЛ видно, что пересортица между налоговыми возникла в январе. В январе изменилось ОКТМО. Возможно изменение данных о регистрации в налоговом органе было внесено после начисления аванса?

   Данные свода в отчете — это суммы дохода / налога в отчетах по зарплате и БУ.

   Данные справки в отчете – это суммы дохода / налога в учете НДФЛ.

   Получается, что у Вас в БУ суммы НДФЛ отражены по регистрации с наименованием 6312/ ИФНС ОКТМО 36701000, а в налоговом учете по регистрации с наименованием 6312 ОКТМО 36701000 (кпп 631845001). По какой из регистраций ожидаете увидеть НДФЛ?

   

   Давайте проверим, чем отличаются две эти регистрации в справочнике Регистрации в налоговом органе. Вывести справочник можно через настройки Организации. По ссылке Изменить данные регистрации – Выбрать из числа известных откроется справочник.

   

   Сформируйте пожалуйста отчет Регистр налогового учета по НДФЛ за 2026 год по одному из сотрудников с такой проблемой (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам). Обратите внимание на п. 4 отчета Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица. Разбилась ли налоговая база на две регистрации?

   

   Если в Регистре налогового учета по НДФЛ вся налоговая база отражается по одной регистрации, данные двух регистраций одинаковые (КПП, ОКТМО, налоговый орган), то такой пересорт в отчете не будет являться ошибкой.

   Если же все-таки это две разные регистрации, доход сотрудника разделился на две регистрации, то скорректировать учет можно документом Перенос данных. Потребуется создать записи по регистрам:

   • Учет доходов для исчисления НДФЛ – сторнировать доход по ошибочной регистрации и ввести запись с правильной регистрацией.
   • Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ – сторнировать ошибочные записи по исчисленному НДФЛ и ввести правильные.

   Как это сделать, рассказали в нашем видео Документ Перенос данных в ЗУП 3.1 — ручной ввод записей в регистры

   Если что-то не получится или остались еще вопросы, обязательно пишите.

5. Добрый день, Юлия! См.влож

6. Насколько я вижу из приложенных скриншотов, в налоговом учете база разделилась на две регистрации в момент перевода сотрудника из обособленного подразделения в головное подразделение с мая 2026 года. С января по май в Регистре налогового учета по НДФЛ база и налог учтены по регистрации с КПП 631845001 и ОКТМО 63701000, а с мая по регистрации с КПП 631201001 и ОКТМО 63701000. Это правильно.
   Проверьте также по этому сотруднику, какая регистрация отражена в документе Отражение зарплаты в бухучете за январь 2026 года на вкладке Начисленный НДФЛ. Если указана регистрация с КПП 631845001 и ОКТМО 63701000, пересорт в отчете Сверка БУ с учетом НДФЛ не будет являться ошибкой. Скорее всего, такое поведение программы при формировании отчета связано с тем, что в январе данные регистрации изменили уже после начисления аванса.

7. Добрый день, Юлия! Нет, отражено не корректно см.влож. Перепровести надо?

8. Перепроводить документы, созданные в закрытом периоде, я бы не рекомендовала.

   Тут нужно смотреть на аналитику в бухгалтерском учете. Если в программе, где отражаются проводки, ведется аналитика в разрезе регистраций (КПП и ОКТМО), то лучше выполнить корректировку на стороне бухучета Операцией и «перекинуть» суммы налога с одной регистрации на другую.

   Сверить обороты по кредиту счета 68.01 (исчисленный НДФЛ) в 1С: Бухгалтерии с налоговым учетом в ЗУП, можно с помощью сравнения данных двух отчетов:

   — Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов в ЗУП (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам);

   — Обороты счета 68.01 в 1С:Бухгалтерии (Отчеты – Стандартные отчеты).

   Подробно рассказали об этом в нашей статье Сверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 со счетом 68 в 1С:Бухгалтерии

   Если такая аналитика не ведется и на счете учета НДФЛ отражается общей суммой, то можно оставить все, как есть.

9. В БУ такая аналитика не ведется (см.влож). Отчеты в ИФНС сдаю из проги ЗУП. Суммы «бьются», вроде все так. А если ОП закрылась 05.06.2026, все равно сдаем декларации с КПП 631845001 до конца года или уже только одну по Голове (КПП 631201001)?

10. Согласно разъяснениям Письма ФНС от 22.05.2019 N БС-4-11/9619@ обособленное подразделение до окончания ликвидации обязано отчитаться, представив в инспекцию по месту своего учета расчет 6-НДФЛ за последний налоговый период ─ от начала года до даты завершения ликвидации подразделения. Если отчетность по подразделению до его закрытия в инспекцию не представлена, отчитаться за него обязана головная организация по месту своего учета.

    При сдаче отчета после закрытия ОП, отчет подается в ИФНС по месту учета головной организации.

    На титульном листе указывается:

    — Код налогового органа головной организации;

    — КПП головной организации;

    — Код места учета 223 — он покажет ИФНС, что мы отчитываемся от имени закрытого ОП;

    — Код реорганизации 9 — так ИФНС поймет, что причина подачи отчета именно закрытие ОП;

    — ОКТМО закрытого ОП.

    Чтобы правильно сформировать в ЗУП 6-НДФЛ по закрытому обособленному подразделению, предлагаю ознакомиться с нашей статьей Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС — что с 6-НДФЛ и РСВ — раздел Закрытие обособленного подразделения.

11. А когда сдавать, есть сроки или как обычно 25-го июля?

12. По Регламент индивидуальных консультаций Бухэксперт мы не отвечаем на вопросы по законодательству, а это все таки методологический момент – в какие сроки представить расчет по форме 6-НДФЛ. Как я понимаю, есть обязанность ОП представить в инспекцию по месту своего учета расчет 6-НДФЛ до закрытия подразделения. Каких-либо специальных сроков представления расчета по форме 6-НДФЛ по уже ликвидированным обособленным подразделениям я не нашла. Рекомендую уточнить информацию по срокам в ИФНС.
    Рекомендую нашу статью Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?

13. Спасибо большое!

14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста. Хорошего дня!🌞

Комментарии закрыты.