ПО ИСЧЕСЛЕНИЮ ндфл

В 2017г. с сотрудника не был удержан НДФЛ. Сотрудник уволился и при сдаче отчетности мы показали в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017г. в 2018г. сотрудник устроился вновь и мы удержали НДФЛ за 2017г. как отразить в отчетности? Нужно сдать корректировчную справку 2-НДФЛ за 2017г.?

-НДФЛ

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    «Сотрудник уволился и при сдаче отчетности мы показали в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017г.» — то есть Вы показали в 2-НДФЛ за 2017 год, что по сотруднику Исчислено НДФЛ больше, чем Удержано? А Вы сдавали форму 2-НДФЛ с видом «О невозможности удержания НДФЛ» по этому сотруднику? Она должна быть сдана по всем сотрудникам, у которых в общей 2-НДФЛ удержанный НДФЛ получается меньше исчисленного.

    1. Насколько я понимаю в этом случае необходимо не только сдавать корректирующую форму для 2-НДФЛ за 2017 год с признаком 1, но и для 2-НДФЛ с признаком 2, поскольку Вы удержали тот налог, который показали в этой 2-НДФЛ, как налог, который невозможно удержать.

    1. Я думаю, что никак, ведь само удержание этого НДФЛ произошло уже в 2018 году, следовательно в 070 строку (заполняется по даже удержания) факт этого удержания должен попасть уже в отчетах 2018 года. Факт удержания во втором разделе заполняется по сроку перечисления, а срок перечисления по этому удержанному в 2018 году НДФЛ за 2017 год, также будет относится к 2018 году. Поэтому в 6-НДФЛ за 2017 год эта ситуация отражения иметь не будет.

Комментарии закрыты