Переудержанный НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Х. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! При формировании ведомостей на выплату аванса за декабрь столкнулись с проблемой что у ряда сотрудников в ведомость не подставляется НДФЛ. При анализе выявлили что это сотрудники с двумя местами работы (основное и совместительство в разных подразделениях). У них при формировании ведомости на выплату зарплаты за ноябрь НДФЛ по основному месту работы взялся дважды. К сожалению во время это не увидели. Сейчас вопрос в том как быть с отчетностью за 2022 в части переудержанного НДФЛ. Так и показывать что он переудержан или попытаться выровнять ? Аванса не хватает чтобы перекрыть переудержанный НДФЛ.

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Тут ключевой вопрос: как заплатили НДФЛ за ноябрь? Заплатили завышенную сумму?

  2. Добрый день. Да заплатили завышенную сумму, т.к. вовремя не заметили что удержали больше чем надо.

    1. И еще уточнение: суммы сотрудника на руки выданы верные или там тоже НДФЛ учелся дважды. Если к выплате суммы пошли верные, а НДФЛ задвоился только в колонке «НДФЛ к перечислению», то это не переудержание, а просто переплата. В таком случае в ЗУП нужно в той же Ведомости убрать лишний удержанный налог.
      И тогда в 6-НДФЛ мы это тоже не показываем, поскольку перечисленного налога в 6-НДФЛ нет, только удержанный.
      Оплату отражали Ведомостью или Перечислением НДФЛ в бюджет?
      Переплату из бюджета можно вернуть. А можно оставить и тогда в 2023 году она пойдет на ЕНС и можно будет ее зачесть в счет платежей 2023 года.

  3. Спасибо! Выплата с правильным НДФЛ, только в колонке НДФЛ сумма больше чем надо. Получается что надо решить отражать его как переудержанный или нет.

    1. Мое мнение: в этом случае не нужно отражать как излишне удержанный. Ведь физический смысл удержания налога — это уменьшение суммы к выплате на этот налог. У Вас этого нет. Обновите налог в Ведомости.
      В 2022 надо было бы писать заявление на возврат переплаты. В 2023 эта переплата скорее всего пойдетв счет ЕНП. созвонитесь с ФНС, уточните у них.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Вопрос по ошибке формирования ведомостей в ЗУП 3.1 Некорректно заполняется НДФЛ с аванса за февраль в ведомости на выплату. Сумма рассчитанного НДФЛ уменьшается на сумму НДФЛ с зарплаты…
  2. НДФЛ с аванса за декабрь Добрый день.Согласно нового разъяснения Письмо Федеральной налоговой службы от 19 января 2023 г. N БС-4-11/517@ ", НДФЛ, исчисленный с заработной…
  3. НДФЛ не удержан Добрый день! При расчете отпускных в июле ,в ведомости на выплату почему-то не был проставлен НДФЛ, хотя фактически удержан. Сейчас…
  4. Имущественный вычет совместителю Добрый день! Формируем 6-НДФЛ за 1 квартал. Есть ошибка, про которую вы рассказываете (заявление на вычет внесено после расчета аванса).…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка по НДФЛ в ЗУП 3.1 при увольнении внутреннего совместителя В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотрудник работает по основному месту работы и по внутреннему совместительству, и после выплаты…
  2. Почему в ЗУП 3.1 НДФЛ в Начислении зарплаты не разбивается на две строки В Начислении зарплаты и взносов на вкладке НДФЛ налог рассчитывается в одну строку – не разбивается отдельно на НДФЛ с…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце В ЗУП 3.1.27.92 обнаружена проблема — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце. Ошибка возникает, если…
  4. Что делать с НДФЛ, если оплата за командировку выплачивается в аванс? При заполнении ведомости на выплату аванса, если с авансом выплачивается средний заработок за время командировки, то в Ведомости автоматически заполняется…