Пересортица НДФЛ по ставкам и КБК

Индивидуальную консультацию запросил Ирина П.

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.88/10)

Добры день!
Подскажите, пожалуйста, сотрудник увольняется 13 октября, нужно срочно поправить пересортицу в НДФЛ по ставкам и КБК. Он работает в разных подразделениях и НДФЛ уже рассчитывается с превышения по ставке 18%. Можно операцией НДФЛ перекинуть? Расшифровка 6-НДФЛ (скачала) и Подробный анализ по сотруднику во вложении.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (9)

  1. Приложение № 1

    Добрый день. Чтобы понять, как исправить, нужно разобраться в причине расхождений. Пересортица образовалась и в исчисленном, и в удержанном НДФЛ. Давайте посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с отбором по периоду взаиморасчетов». Настройки здесь — Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
    Пришлите отчет пожалуйста в pdf-файле с развернутой группировкой до регистратора за период с начала года. С включенными флажками Исчислено налога (расчетный), Исчислено налога (разница).

  2. Добрый день, Екатерина!
    Высылаю «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику в PDF

  3. Высылаю еще Анализ НДФЛ по документам—основаниям по ИФНС и КБК, там много пересортицы, трудно разобраться как поправить….

  4. Ирина, спасибо. В целом по сотруднику налог исчислен правильно и удержан в полной сумме. Поэтому, если сотрудник завтра уволится — ничего страшного с точки зрения взаиморасчетов по НДФЛ , на мой взгляд не произойдет.
    Меня смущает, что есть разница в пересортице исчисленного налога между Расшифровкой 6-НДФЛ и Отчетом Подробный анализ НДФЛ (см скрин) . Скажите пожалуйста, какие ошибки в КС сейчас показывает отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев? Если на исчисленный налог не ругается — возможно, его трогать и не нужно. По поводу расхождений в исчисленном НДФЛ я посоветуюсь еще с коллегами.

    Если мы уверены, что исчисленный НДФЛ править не надо, тогда переходим к корректировке удержанного НДФЛ.
    Для того, чтобы определить, сколько НДФЛ перебрасывать, нужно вывести столбец «Осталось удержать» в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (см скрин).
    Строки 170 (неудержанный налог) и 180 (излишне удержанный налог) отчета 6-НДФЛ в Разделе 2 заполняются по состоянию на дату подписи отчета. Если еще ожидается выплата по ведомости в день увольнения 13 октября, можно попробовать в Ведомости на увольнение отредактировать колонки «НДФЛ к перечислению», так, чтобы пересортица в удержанном НДФЛ по ставками и ИФНС схлопнулась по состоянию на день увольнения. Тогда в строках 170 и 180 в отчете за 9 месяцев сотрудник фигурировать не будет (если дата подписи на титульном листе позднее даты увольнения).

    Делать Операции учета НДФЛ по переброске удержанного НДФЛ имеет смысл, если нужно уменьшить неудержанный налог по КБК + ИФНС на промежуточные даты в отчетом квартале. Чтобы они повлияли не только на строки 180 и 170, но и на строку 160 Раздела 2, и на Раздел 1. Это уменьшит вероятность санкций за несвоевременную уплату. Для операций учета НДФЛ нужно будет поискать суммы и даты удержания по Ведомостям. Просто так перекинуть сумму удержанного НДФЛ между КБК и ИФНС мы не можем. Нам нужно делать переброску так, чтобы закрылся НДФЛ именно по нужной ставке+ИФНС. При этом дата операции должна быть той датой, когда было реально удержание. Плюс нужно учесть, чтобы с в результате переброски по сочетанию КБК+регистрация ФНС, откуда списываем удержанный НДФЛ, не образовался минус удержанного налога по сотруднику в ту дату. На всякий случай приложу статьи по методике, как искать Ведомости для операций по переброске. Это достаточно кропотливая работа.
    Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1
    Расчет НДФЛ для граждан ЕАЭС с РК и СН, как для резидентов (ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57) — см. пример 3.

  5. Ирина, посоветовалась с коллегами. Очень похоже, что Расшифровка 6-НДФЛ показывает Погрешность из-за ошибки программы Ошибка в 6-НДФЛ, если доходы сотрудника превысили 2,4 млн руб. и относятся к разным ИФНС
    В этом случае 6-НДФЛ придется править вручную.
    Напишите, если останутся вопросы по переброске удержанного НДФЛ.

  6. Добрый день, Екатерина!
    Спасибо большое.
    Сделала Операцию учета НДФЛ, все вроде бы стало правильно.
    В 6-НДФЛ руками доход правила, налог вроде бы по ставкам правильно отразился.

  7. Добрый день. Вижу, что по скринам все хорошо. При переброске больших сумм или если в результате переброски удержанный НДФЛ по какому-либо КБК стал нулевым, мы еще рекомендуем подавать корректировку Уведомления. Чтобы суммы НДФЛ сразу на правильный КБК на ЕНС легли, а не после камералки 6-НДФЛ. Нужно ли подавать корректировки уведомлений по НДФЛ после отмены долей РК и СН
    Ирина, чем-то еще могу Вам помочь?

  8. Добрый день!
    Спасибо за помощь.
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.