Добрый день.
Физическое лицо сменило статус в текущем налоговом периоде с резидента на нерезидент. Сумма которую работодатель может до удерживать с выплаченного дохода не может быть более 20% от выплачиваемого дохода. При изменении статуса в программе пересчет произошел с начала года. Как в программе необходимо отражать доудержание НДФЛ, если удержание будет происходить в течении нескольких месяцев. Какую сумму надо ставить в ведомости в графе «к выплате» и «НДФЛ к перечислению», какой указывать в ведомости «месяц выплат» при до удержании налога. При выплате аванса не заполняется графа с суммой НДФЛ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При определении размера удержания нужно учесть, что согласно п. 4 ст. 226 НК РФ установлен максимальный размер удержания НДФЛ: «При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.»
Но дело в том, что после пересчета в связи со сменой статуса ФЛ в программе не контролируется ограничение удержания долга по НДФЛ. Поэтому сумму к выплате в ведомости и сумму НДФЛ корректируют вручную по датам получения дохода и документам-основание с начала года. Как это сделать подробно можно посмотреть видео в статье на нашем сайте:
Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога)