Добрый день.
Мы выплачиваем дивиденды ежемесячно, в феврале доход по дивидендам перевалил за 5 млн, мы стали удерживать НДФЛ по ставке 15 %, в марте узнали что учредители потеряли статус резидента.
Подскажите пожалуйста, надо ли пересчитывать НДФЛ и доудерживать еще 2% ?
В какой момент надо доудержать НДФЛ, в следующую выплату или в конце года ?
Правильно ли я понимаю, что КБК для НДФЛ с дивидендов нерезидентов — это КБК НДФЛ 13% с оплаты сотрудникам ?
Нужно ли пересдавать уведомление за первый квартал, если изменился КБК ?
Здравствуйте!
Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. Нашла следующую информацию по Вашему вопросу:
Пересчитать ндфл следует у всех физ.лиц, у которых произошла смена статуса с начала года. У документа Дивиденды нет возможности сторнирования. НДФЛ с дивидендов мы сможем пересчитать отдельно в документе Перерасчет НДФЛ (Налоги и взносы). Тогда получится учесть налог по нужному КБК после смены статуса.
Так как перерасчет ндфл произойдет в текущем месяце, то это будет отражено в уведомлении за текущий период. Но в прошлых уведомлениях мы уже показывали кбк по дивидендам, их придется откорректировать.
Прикладываю ссылку на публикацию: Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам с 2024 года .
Программа будет автоматически удерживать ндфл при текущей выплате. Сотрудники с этим не согласны?
Если что-то не будет получаться в программе, приложите скриншоты.
Здравствуйте!
Сейчас с коллегами нашли Письмо от 1 марта 2024 года № БС-2-11/3034@ в котором говорится следующие:
Но в ЗУП программа указывает еще старое КБК: 182 1 01 02130 01 1000 110