НДФЛ с выплаты дивидендов

Вопрос задал Алла В. (Москва) на странице НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 6: Практикум отчетность по НДФЛ и страховым взносам 2023

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Оплатили в бюджет сразу НДФЛ с дивидендов 10 февраля 2023г. на общий КБК ЕНП. Что теперь делать с этой оплатой, как ее перенести на верный КБК НДФЛ с дивидендов? Уведомление еще не подавалось, т.к. эта выплата войдет в уведомление которое надо отправить только 27 февраля.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Тут какая-то путаница: либо мы платим на отдельные КБУК и тогда не подаем Уведомление, либо платим как ЕНП и тогда сдаём  Уведомление, чтобы ФНС знали, куда списывать платеж.

    При первой подаче уведомления организация «слетает»  с возможности подачи отдельных платежек. А любые ошибки в платежках исправляются Уведомлением.

    Те. если вы в январе подали Уведомление, то в феврале платить должны были уже на ЕНП. Лучше, наверное, связаться с ФНС, уточнить куда упал Ваш платеж.

    вообще все платежи в 2023 году падают на ЕНП. Разница в том, как ИФНС понимает, что куда списывать: либо платежки, либо Уведомление.

    Думаю, что подача уведомления за февраль исправит ситуацию.

  2. Уточнение: дивиденды были выплачены в феврале 23г, данный доход и НДФЛ не попадает в уведомление за январь по первому сроку, а попадут только в уведомление по второму сроку оплаты до 28 февраля. Просто мы уплатили НДФЛ с дивидендов на ЕНП сразу при выплате дивидендов в феврале, не стали дожидаться 28 февраля для перевода общей суммы ЕНП за февраль. Правильно я понимаю, что КБК единый при оплате налогов через ЕНП и наш платеж подтянется на наш лиц счет после подачи уведомления 27.02.23?

  3. Здравствуйте! Да, вы правильно поняли. Когда подадите Уведомление, налоговая спишет день с ЕНП в счет НДФЛ с дивидендов.

    1

Комментарии закрыты.