Пересчет больничного

Вопрос задал Наталья С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!
31 декабре 2020 г был перерасчитан больничный лист за февраль 2020 г. Изначально начисленная сумма 17156-81 в том числе за счет предприятия 4679-13, за счет ФСС 12477-68. После пересчета общая сумма 16376-96 (полностью за счет ФСС). Планируемая дата выплаты была указана 06.01.21. В 1 квартале 2021 г в строку 110 Раздела 2 6 НДФЛ почему то попадает сумма 3899-28 (разница между 16376-96 и 12477-68). Больничный пересчитан в меньшую сторону и давно выплачен . Что необходимо сделать?

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте! В строку 110 6-НДФЛ доход попадает по плановой дате выплаты 06.01.2021. Если фактическая дата выплаты больничного — 1 квартал 2021 года, то в 6-НДФЛ он попадает верно. Если же больничный был оплачен в 2020 году, тогда нужно корректировать плановую дату выплаты и дальше смотреть, почему он не попал в соответствующую ведомость в 2020 году.

  2. Дату поставила 06.01.20 так как другую дату ( до даты исправления б/ листа) программа не давала ставить.
    Почему Вы спрашиваете об оплате. Ведь я написала, что он давно выплачен и в большей сумме.

  4. Какая по Вашему мнению должна быть поставлена дата в перерасчете больничного, выполненного 31.12.20 если он давно уже выплачен в 2020 г?

  5. Можно поставить дату 31.12.2020.
    Есть два варианта корректировки:
    1. С помощью документа «Операция учета НДФЛ» перенести доход в прошлый период. Пример на скриншоте:


    Дополнительно можно посмотреть «Пример 1: Перемещение доходов в другой период» по ссылке — Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности
    2. Поменять дату в документе «Больничный», т.е. указать, что выплата будет в межрасчет и поставить дату 31.12.2020.

    Оба варианта приведут к перерасчету НДФЛ. Поэтому предварительно корректировку нужно провести на копии базы!
    Плохо ещё то, что в больничном был зафиксирован излишне удержанный НДФЛ, вопрос когда он зачелся, в этом году или прошлом. Возможно в прошлом был оформлен возврат НДФЛ. Поэтому после перерасчета нужно проверить расчет НДФЛ.

  6. Доброе утро!
    В результате пересчета больничного получилось: сторно -4679-13 (за счет предприятия)
    плюс 3899-28 (за счет ФСС).
    Работник должен 779-85.
    В подробном анализе за период 01.01.20-31.01.21 увидела, что по исправленному больничному сторно -4679-13 отразилось в июле 2020 г, а плюс 3899-28 в январе 2021. Сумму 4679-13 тоже переносить? или теперь как то по другому?

  7. Добрый день! Уточните, пожалуйста, Вы плановую дату выплаты поставить июльскую? Просто сторно было в феврале, больничный с перерасчетом в декабре. В любом случае запись по Больничному должна была уйти из января 2021. НДФЛ в больничном вручную не корректировали?
    В Больничном по расшифровке можно проверить расчет НДФЛ:

  8. Если в 2020 году НДФЛ был рассчитан верно и корректировок не требуется, то лучше, конечно, провести документ «Операция учета НДФЛ», где перенести сумму больничного с 2021 на 2020 год, а произвести перерасчет в 2021. Т.е. 2020 год не трогать.

    Если хотите восстановить последовательность проведения документов и расчета НДФЛ, то лучше произвести перерасчет и в 2020, т.е. исправить плановую дату выплаты в больничном. Самое главное проверить расчет с начала на копии базы.

  9. И 4679-13 и 3899-28 относятся к одному пересчитанному больничному. Дата пересчета 31.12.20. Дата выплаты 06.01.21.

  10. Добрый день!
    Этот больничный пересчитывался дважды. В июле (причина — предоставление справки с прошлой работы)и в декабре (ошибка — больничный по уходу за ребенком). 31.12.20 Сумма 4679-13 с минусом (СТОРНО)отразилась в Подробном анализе по сотруднику в июле потому что дата выдачи первого исправления 06.07.20. А начисление 3899-28 (ПЛЮС) в январе 2021 потому что дата выдачи 06.01.21.
    ВОПРОС: В каком месяце правильно будет отразить эти суммы. Мне кажется, что это должно быть в одном месяце. В июле или декабре? Ведь на самом деле он остался должен 779-85.

  11. Здравствуйте! Здесь проблема в следующем: по правилам заполнения 2-НДФЛ, в ней не может быть отрицательного дохода по коду дохода НДФЛ. Поэтому скорее всего в декабре данную сумму отразить не получится, потому что даже если перенести на декабрь 3899-28, -4679-13 мы не перекроем. Поэтому сторно нужно относить в месяц возникновения — в июль 2020.

  12. Добрый день! Сделала перенос данных. Сторно отнесла в июль. В 6 НДФЛ у Рыбникова код дохода 2300 и пусто. Возврат НДФЛ сделан 25.12.20 на сумму 608-00. Если сейчас пересчитать, то сумма получается 102. Как это исправить?

  16. Добрый день! Необходимо отразить удержанный НДФЛ с больничного. Это можно сделать с помощью документа «Операция учета НДФЛ», заполнив только закладку «Удержано по всем ставкам»:

  17. Здравствуйте!

    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.