Добрый день! Вот такой назрел вопрос: В декабре сотруднику рассчитали и выплатили отпуск период с 15.01.2020 по 09.02.2020. Далее в январе был пересчет в большую сторону и доплатили в январе. В мае сотрудника увольняют по сокращению, и так как отпуск, который он отгулял был авансовый, при увольнении выполняется перерасчет отпуска: Удержать за использованный авансом отпуск -6.1 дней. В этом случае Суммы по НДФЛ по отпуску сажает на январь 2020, декабрь 2019. Вроде все делает правильно. Но в итоге бухгалтер что должен сделать? корректировку в отчетах за уже сданный период? И так получается каждый раз надо будет делать? а если таких сотрудников в будущем будет не один, например, если будет сокращение штата на 30%.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! При отражении удержания за неотработанные дни отпуска как сторнирования начислеинй работает именно так: в целях учета НДФЛ сторнирует доходы именно в прошлом периоде, что приводит к необходимости подачи корректировок.
Есть еще альтернативный вариант (Настройка — Расчет зп — Настройка состава начислений и удержаний — Удержания — Удержание при увольнении за использованный авансом отпуск = «Удержание и не уменьшает налоги и взносы»)
Лично меня в этом варианте смущают 2 момента:
— расчет среднего на дату увольнения, а не на дату начала сторнируемого отпуска. Если средний окажется значительно выше, это несправедливо по отношению к работнику;
— удержание производится в полной сумме, а отпускные работник получал уже за минусом НДФЛ. Опять же риски споров с работником и придирок труд. инспекции на проверке.
Конечно у этого варианта есть и плюс — помимо того, тчо не надо сдавать корректировки, ФНС точно не прикопается, т.к. НДФЛ и взносы Вы не уменьшили :). Но, на мой взгляд, проще все же доказать подход со сторнированием налоговой, чем спорить с трудинспекторами, особенно если работник пожалуется.