Здравствуйте.
Перерасчитывали в ЗУП сотрудникам зарплату за март 2 раза.
Первый раз 30.04.2020, т.к. 30, 31 марта сначала в графике были выходными днями, выплачено 30.04.2020,
а второй раз пересчитали 22.06.2020 за март, т.к. вводили НОД, чтобы не попадали суммы в расчет среднего, выплачено 03.07.2020.
В доначислениях каждый раз сумма предыдущего начисления сторнировалась, период начисления был март.
В ЗУП в 6-НДФЛ за март показана сумма первоначального начисления, а доначисления за март отражаются вместе с начислением зарплат за апрель, июнь.
Мы считаем, в 1 разделе 6-НДФЛ начисление и перерасчеты зарплаты за март должны быть отражены в 1 квартале.
1 квартал раздел 2 Зарплата за март начислена 31.03.2020, выплачена 27.03.2020:
строка 110 31.03.2020
строка 120 27.03.2020
строка 130 12.05.2020
Полугодие раздел 2 Доначислено 30.04.2020, выплачено 30.04.2020:
строка 110 31.03.2020
строка 120 30.04.2020
строка 130 12.05.2020
9 месяцев Доначислено 22.06.2020, выплачено 03.07.2020:
строка 110 31.03.2020
строка 120 03.07.2020
строка 130 06.07.2020
Как правильно отражать в разделе 1 и в разделе 2 по строкам 110-130 в 6-НДФЛ доначисления зарплаты за март?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Обратите внимание, что мы не являемся аудиторами, поэтому по вопросу того, как правильно заполнять отчет, я вправе выразить только свое профессиональное мнение в этом случае.
На мой взгляд, раздел 2 в приведенном Вами примере заполнен корректно.
Что касается раздела 1, то в идеале конечно нужно включать перерасчеты в отчет за 1 квартал. а эту тему есть также письмо ФНСот 3 сентября 2019 г. № БС-4-11/17598@. Но в программе, к сожалению, такие перерасчеты (которые проведены в будущих месяцах) попадают только в годовую отчетность, а внутри года нет.
Эту особенность Ольга Горшенина озвучивала на семинаре [08.10.2019 ЗАПИСЬ] ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДФЛ И ВЗНОСАМ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2019 В 1С:ЗУП И 1С:БУХГАЛТЕРИЯ блок «ЗАПОЛНЕНИЕ ОТЧЕТА 6-НДФЛ», видео «Отражение в 6-НДФЛ пересчета по зарплате и отпускным в связи с болезнью сотрудника». Ольга рассказывает, что по разъяснениям ФНС перерасчет должен быть учтен, но в программе автоматом это работает только для годовой отчетности.
Доброе утро, Светлана.
Спасибо за оперативный отклик.
Меня как раз интересовало почему не получилось. Искала ошибку в своих действиях.
Я правильно понимаю, что надо просто поправить 6-НДФЛ вручную?
Если хотите включить доначисления в 1 раздел за 1 квартал, да, придется корректировать 1 раздел отчета 6-НДФЛ вручную.
Спасибо большое.
Хорошего дня!
Пожалуйста, рада была помочь 🙂 Вам тоже отличного дня!