Перерасчет з/п при получении б/л после отчетного года

Вопрос задал Дина А. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как внести исправления если сотрудник находился на больничном в течение всего декабря 2019г, но в бухгалтерию данная информация поступила только 15 января 2020г. Сотруднику до 15 января 2020г уже была начислена и выплачена з/п за декабрь 2019г.
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Это довольно частая ситуация, на самом деле: когда зарплата начислена, а в следующем месяце регистрируется больничный. Сейчас Вам нужно ввести Больничный лист с месяцем начисления Январь 2020, в нем автоматически будет отсторнировать зарплата и начислено пособие. Сторно по НДФЛ относится всегда к том периоду, за который сделано. Т.е. в 2-НДФЛ и 6-НДфл (Раздел 1) сторно попадет в отчеты за 2019 год. Смотрите отрывок семинара — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).

    А вот для Расчета по страховым взносам допускается отнесение сторно к тому периоду, в котором оно сделано, если оно перекрывается другими положительными суммами дохода. Об этом подробнее можете посмотреть тут: Можете посмотреть отрывок семинара по перерасчетам в отчетности: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019 (видео «Отражение перерасчетов в отчетности по взносам»).

    Так что возможно расхождение между 6-НДФЛ и РСВ. Придется писать в налоговую пояснения о том, почему оно возникло. Кстати, расхождения будут также, например, и если есть пособия (в РСВ пособия показываются, а в 6-НДФЛ нет) и тоже придется писать пояснения в ИФНС. Об этом контрольном соотношении Елена Грянина также рассказывала на семинаре: [12.04.2019 запись] Отчётность по НДФЛ и страховым взносам за 1 квартал 2019

  2. У нас сумма больничного не перекрывает з/п. В этом случае не будет проблем с НДФЛ и страховыми взносами. За Декабрь сотруднику начилена з/п + премия. При начислении б/л в Январе в перерасчете учитывается только сумма з/п(она отсторнировалась), а сумма начисленной премии почему-то не отразилась. Формулу расчета премии прилагаю. Где может быть ошибка?

    1. Проверьте, что на вкладке Приоритет в настройках премии задано, что приоритет БЛ выше.

Комментарии закрыты.