Войти в кабинетДобрый день! Внештатному работнику по договору ГПХ был предоставлен профессиональный вычет в прошлом квартале. При расчете страховых взносов в ПФР и ФОМС налогооблагаемую базу забыли уменьшить на сумму проф. вычета, поэтому сумма страховых взносов была завышена. Как пересчитать страховые взносы за прошлый квартал и нужно ли подавать уточненный расчет по страховым взносам за прошлый период?
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Здравствуйте!
Для анализа ситуации потребуется время.
Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
На мой взгляд, если профессиональный вычет для целей учета НДФЛ был учтен в прошлом квартале, то и для целей расчета страховых взносов он должен быть предоставлен в прошлом квартале, т.к. в законодательной практике не указано разделение их применения (ст. 221 НК РФ):
Т.к. автоматически скидка по взносам при профессиональном вычете в ЗУП не учитывается, то можно по аналогии с примером — Профессиональный вычет по договору ГПХ не учитывается при расчете страховых взносов ввести документ «Перенос данных» по регистру накопления «Учет доходов для исчисления страховых взносов», где указать скидку:
И заполнить автоматически документ «Перерасчет страховых взносов», документы необходимо провести в прошлом квартале, тогда уточненный расчет заполнится автоматически.
Добрый день! Елена, спасибо большое. Думала, что имеется возможность внести исправления, не открывая предыдущий период
Добрый день! В принципе можно провести исправление и текущим кварталом, но в этом случае будут проблемы с заполнением корректирующих отчетов.