Перерасчет отпусков с РК с 01.01.2025 и формирование 6-НДФЛ за 1 квартал и 1-ое полугодие 2025 г.

Индивидуальную консультацию запросил Надежда М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день,у меня вопрос по корректировке отпусков с РК за 6 мес. 2025 г. и отчетов 6-НДФЛ за 1 кв 2025 г и 6 мес. У сотрудника 3 марта был произведен расчет отпуска (№23 от 03.03.2025) с 17 марта по 13 апреля. Доля РК составила 77131,32 руб., НДФЛ с РК 10027 руб. Для этого отпуска я с помощью обработки Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН перебросила доходы, вычеты, исчисленный и удержанный налог с базы РКСН на основную налоговую базу, дата 03.03.2025, документ-основание : Отпуск №23 от 03.03.2025, дата операции 15.07.2025. Уточняю, что на 31 марта доходы сотрудника по основной базе были меньше 2.4 млн руб., ставка НДФЛ везде была 13%. Начиная с зарплаты за май у него уже началось превышение и доход начал облагаться по 15%. НДФЛ с РК всегда у него 13%. На мою печаль ему 5 июня опять рассчитали отпуск с 09 по 22 июня. НДФЛ с основной базы 15%, с РК 13%, Отпуск №58 от 05.06.2025, доля РК 33534,76 руб, НДФЛ с РК 4360. После переноса данных по 1 -ому отпуску сделала Перерасчет НДФЛ и увидела странную картину, с которой мне без вашей помощи никак не справиться. 1 строка. Дата 04.07.25/…/Вид дохода Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база)/13% 9859/15% минус 11373. 2 строка Дата 04.07.25/…/Вид дохода Оплата труда (основная налоговая база)/13% минус 19886/15% 22942. А ведь я еще даже второй отпуск не корректировала. Хотела пока хотя бы пересдать только корректировочный отчет за 1 квартал. А со вторым отпуском разобраться позже, после его сдачи. И возможно даже после сдачи 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 г. пока без корректировки второго отпуска. Но не понимаю как это сделать, помогите, пожалуйста. Спасибо заранее.

Метки консультации: Доли РК и СН
Все комментарии (42)

  1. расчетный листок июнь

  2. Добрый день! Отрицательный НДФЛ в Расчетном листке — это перерасчет налога нарастающим итогом.
    Если в отчете Подробный анализ НДФЛ по сотруднику нет излишне удержанного налога, то корректировка не требуется.
    По категории дохода. При корректировке можно указывать Оплату труда — это основная налоговая база как и отпускных. Нам главное, чтобы код дохода по НДФЛ был верный после корректировки, чтобы 2-НДФЛ заполнялась корректно.

  3. В Подробном анализе НДФЛ по сотруднику начисленный НДФЛ больше , чем удержанный, осталось удержать НДФЛ 1543 руб по ставке 15%. А где то в каком то документе мы указываем дату, когда мы в будущем удержим эти 1543 руб? Планирую 5 августа, при выплате зп за июль. Что то не могу найти где это надо указать. Можете подсказать? А может это не обязательно? А код дохода мы изначально перебрасывали верный , 2012 для отпуска еще в Операции учета НДФЛ за первый квартал.

  4. Добрый день! Программа автоматически подтянет 1 543 руб при заполнении ближайшей ведомости на выплату. Только нужно это проконтролировать.

  5. Спасибо, смоделировала ситуацию. Программа верно выудила 1543 рубля при заполнении ведомости на выплату зп. 6-НДФЛ сформировала. Отправлю сегодня. Спасибо большое за помощь!!!
  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌷🌷🌷

  7. Не успела оправить отчеты 6-НДФЛ, как тут же прилетело сообщение из ИФНС о наличии отрицательного сальдо на ЕНС (НДФЛ перебросился с одного КБК на другое) с требованием его оплатить, да еще и пени насчитали(((

  8. Добрый день! Сталкивались с такой проблемой, необходимо позвонить в ФНС, чтобы они провели ускоренную камеральному проверку.

  9. Спасибо за помощь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перерасчет НДФЛ когда выплата отпуска произведена раньше выплаты зарлаты за предыдущий месяц Добрый день! 28.02.2025 Работнику начислена заработная плата, премия за 02.2025. С датой выплаты 14.03.2025. В этот период у Работника произошло…
  2. Средняя для видов начисления: «Оплата отпуска доля РК» и «Оплата отпуска доля СН» При перерасчете документов отпуск средняя для видов начисления: «Оплата отпуска доля РК» и «Оплата отпуска доля СН» не изменяется, а…
  3. НДФЛ в больничных листах Здравствуйте. При расчете БЛ НДФЛ распределяется на две части: - Прочие денежные доходы от трудовой деятельности (основная налоговая база) -…
  4. НДФЛ Добрый день! Сотрудница ушла в отпуск с 04.07.2022-17.07.2022. Начисление и выплата отпуска прошли в июне. В июле обнаружили, что неправильно…

Статьи по этой теме

  1. Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в ЗУП 3.1, если в 2025 году отпускные начисляли с долями РК СН Если отпуск первоначально был начислен с долями РК СН, то и при увольнении удержание за неотработанные дни отпуска рассчитаются с…
  2. Регистр налогового учета по НДФЛ с новыми ставками 2025 (ЗУП 3.1.30.152 / 3.1.32.39) В вышедших версиях программы доработано заполнение Регистра налогового учета по НДФЛ (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам):…
  3. Выделение доходов по АУСН в отчетах по НДФЛ (ЗУП 3.1.34.276 / 3.1.37.72) В аналитических отчетах по НДФЛ доходы, начисленные при применении АУСН, теперь визуально выделяются. Как доходы АУСН выделяются в отчетах по…
  4. Как исправить НДФЛ, если выделяли долю РК и СН с выплат по больничному в 1С? Выделять ли РК и СН с выплат по больничному Письмо ФНС от 28.01.2025 N БС-4-11/739@: На примере отпускных ФНС разъяснила,…