Здравствуйте,
подскажите, пожалуйста, как правильно пересчитать отпускные за текущий месяц, у которых изначально в расчете среднего заработка не учитывался последний месяц.
Документ Отпуск от 22.05.23, месяц начисления Июнь, отпуск с 14.06.23 по 04.07.23, планируемая дата выплаты в документе 09.06.23, дата ведомости на выплату 07.06.23.
После этого были созданы документы Начисление зарплаты + Премия + Натуральные доходы за Май с Ведомостью, а также Начисление за первую половину месяца за Июнь с Ведомостью.
Перед Начислением зарплаты за Июнь решили вернуться в документ отпуск и пересчитать. В какой-то момент произошло превышение предела по вычетам и получилась каша по НДФЛ.
В итоге, в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период 01.01.23 — 30.06.23 исчисленный налог посчитался на 5 больше, чем положено, а удержанный правильно.
А в 6-НДФЛ эти 5р считаются как неудержанные.
Потом, после расчета в документе Начисление зарплаты за Июнь все выровнялось, но в 6-НДФЛ неправильно.
Как надо было сделать?
Заранее спасибо
Здравствуйте!
По идеи после перерасчета документа Отпуск следует сразу вернуться в документ Начисление зарплаты и взносов, чтобы пересчитать и ндфл и взносы. Скорее всего из-за того, что выплачиваем зарплату в июле у нас и произошел перенос на июль по налоговому учета.
Прикладываю публикацию: Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты в 2023 году . Рекомендую проверять ндфл по шагам.
Уточните, в отчете 6 ндфл какая дата указана на титульном листе? Попробуйте указать дату, на пару дней больше даты выплаты зарплаты -поможет?
Если нет, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год.
Здравствуйте, Мила,
прошу прощения за молчание.
Во вложении файлы.
Изначально в документе Отпуск было начислено 42402,78, НДФЛ 5512, дата предполагаемой выплаты 09.06.23 (вычеты за июнь не применялись, т.к. применены в больничном с предполагаемой даты выплаты 05.06.23 ). Ведомость на отпуск 136 от 07.06.23.
Мила,
после пересчета отпуска НДФЛ посчитался с учетом вычетов (июльских?), а в расшифровке НДФЛ в графе Вычеты ничего не указано — см. вложение. После начисления зарплаты за Июнь доход достиг 350 тыс., НДФЛ посчитался с учетом отмены вычетов (июльских?), но в расшифровке НДФЛ вычеты тоже не указаны.
Это мне не очень понятно, но похоже, ошибка с неправильно исчисленным НДФЛ произошла из-за того, что неправильно посчитался НДФЛ с разницы отпускных — должно быть не 80, а 85.
А вот почему неправильно посчитался?
Мила, там еще неправильно посчитан НДФЛ с аванса и не совпадает с НДФЛ из ведомости (ведомость 156 от 28.06.23 — это ведомость на аванс). Хотя, бухгалтер говорит, что отпуск пересчитывала перед окончательным расчетом за июнь, т.е. уже после начисления аванса. Какая-то запутанная история. Но так как, сейчас все выровнялось, более актуальным будет вопрос: как же правильно пересчитывать отпуск? Ведь, это, наверное, неправильно, просто пересчитать документ, за которым уже есть проведенные документы?
Наталья, давайте вместе разбираться по шагам. С чего бы я начала в такой ситуации:
1) проверила бы сотрудника с помощью отчетов из публикации : Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты в 2023 году .
Особое внимание обратила на 3 пункт: Поиск расхождений между БУ и учетом по НДФЛ .
Приложите скриншоты, если будут расхождения по итогу 7 месяцев учета, и расчетные листки с начала года.
2) Если смотреть на подробный анализ ндфл по сотруднику, то ндфл исчислен верно по итогу 7 месяцев. Возможно у нас произошла пересортица из одного квартала в другой. В таком случае я бы оставила как есть, не рискнула править документы прошлого периода.Проще отчет 6 ндфл исправить вручную, а далее вести учет, не допуская такой ситуации.
3) Как правильно рассчитать отпускные, прикладываю публикацию: Отпуск со следующего месяца — как учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных? .
Здравствуйте, Мила,
1. Расхождений по итогу 7 месяцев между НУ и БУ нет
2. Так и сделали
3. Спасибо
Спасибо, Мила, вопрос можно закрывать
Пожалуйста!
Рада, что все получилось, хорошего дня:)