Перерасчет отпуска за предыдущие годы

Индивидуальную консультацию запросил Галина А.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

ЗУП Корп 3.1.31.13
Здравствуйте. У сотрудника в 2022, 2023 и 2024 в начале года были перерасчеты отпуска. В связи с этим, за 2021, 2022 и 2023 годы исчисленный НДФЛ меньше, чем удержанный. Если сформировать Возврат НДФЛ, то все суммы из перерасчетов отпусков автоматически в него попадают. Выплата также формируется автоматически. Но в расчетном листке образуется долг за работником.
Подскажите, пожалуйста, какие действия необходимы для того, чтобы верно отразить перерасчеты отпуска за предыдущие годы и удержанный НДФЛ уравнять с исчисленным? Нужно ли подавать корректирующие отчеты 6-НДФЛ за предыдущие годы?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день.

    Долг за работником возник скорее всего потому, что излишне удержанный НДФЛ уже выплатили по ведомости после перерасчета. Такое случается, если в документе, в котором образовался отрицательный налог, не заполнено поле или вкладка Корректировка выплаты. О такой проблеме и способе ее решения написано в статье Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? Причина №2.

    Корректировочные отчеты нужно сдавать в том случае, если после представления отчета изменился доход и исчисленный НДФЛ. Т. е. если за 2021 год сдали отчет с Исчисленным налогом 187 480, а после подачи отчета исчисленный НДФЛ стал 187 086, то корректировку сдать надо. Удержанный налог поменяться не должен.

  2. Спасибо, изучаем. При более детальном рассмотрении увидели, что за разные годы по-разному отразили НДФЛ в отчете. Будем разбираться.
    Да, излишне удержанный НДФЛ уже выплатили по ведомости после перерасчета отпуска. Проверили, реквизит «Корректировка выплаты» был заполнен в документе.

  3. «Корректировочные отчеты нужно сдавать в том случае, если после представления отчета изменился доход и исчисленный НДФЛ.»
    А в случае, когда в отчете подали верные исчисленный и удержанный НДФЛ и есть переплата? Как сейчас убрать накопленную переплату за эти годы?

  4. Добрый день.

    Вы имеете ввиду, что нужно убрать излишне удержанный налог в аналитических отчетах по сотруднику? Лучше всего тут поможет Возврат НДФЛ. Выплачивать по ведомости его не обязательно, можно сделать просто технические документы в прошлых периодах. Правда возврат 2024 года будет попадать в 6-НДФЛ.
    Или же как-то править удержанный налог в прошлых периодах. Это можно сделать Операцией учета НДФЛ, но нужно понимать, на какую дату уменьшать сумму платежа.

Комментарии закрыты.