Перерасчет НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Александра И.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Здравствуйте. Сотрудник только, что сообщил , что у нее есть несовершеннолетний третий ребенок и он хотел бы получить на него вычет. Документы будут представлены.
1. Как произвести перерасчет НДФЛ с начала года?
2. Как подать корректировочные отчеты 6-НДФЛ?
3. Получается в 6-НДФЛ будет к возврату и их необходимо вернуть и как это занести в ЗУП?

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    В Вашем случае можно создать еще одно заявление, в котором указать вычеты на третьего ребенка и других детей (т.к. новое заявление на вычет заменит собой предыдущее заявление, то в нем указываем всех детей):

    Стандартные вычеты по НДФЛ

    Также может быть интересна статья: Как в ЗУП 3.1 ввести заявление на вычет, второй ребенок родился в середине года?

    Далее после начисления зарплаты (или перерасчета НДФЛ):
    — Перерасчет в бухгалтерском учете произойдет текущим месяцем (можно проверить расчетный листок)
    — В налоговом учете вся сумма вычета, предоставленная за прошлые периоды, теперь тоже относится к месяцу перерасчета НДФЛ. Разделения по месяцам, как было раньше, не происходит(можно проверить подробный анализ НДФЛ по сотруднику). Подробно об этом рассказывается здесь: Вычеты за прошлые месяцы отражаются в ЗУП 3.1 месяцем перерасчета НДФЛ (ЗУП 3.1.30.178/3.1.32.66)

    В связи с тем, что вся сумма вычета, предоставленная за прошлые периоды, теперь относится к месяцу перерасчета НДФЛ подавать корректировку 6-НДФЛ за прошлый период нет необходимости.

    Так как после ввода заявлений на вычеты мы пересчитываем НДФЛ, то в результате исчисленный НДФЛ уменьшается и может образоваться излишне удержанный НДФЛ. Излишне удержанный НДФЛ можем вернуть по заявлению сотрудника, либо зачесть при очередной выплате. Как оформить возврат рассказывается здесь: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

  2. Здравствуйте!

    Чтобы вместе проверить учет после предоставление вычета на третьего ребенка, приложите пожалуйста отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, посмотрим на результат перерасчета.

Комментарии закрыты.