Перерасчет НДФЛ

Вопрос задал Елена Е. (Москва)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

Добрый день!
28.03.23 г. уволили сотрудника. Сформировав регистр по НДФЛ сумма НДФЛ исчисленная, удержанная и перечисленная 21799,00. Излишне удержанной или не удержанной суммы НДФЛ не было. В конце месяца начисляем зп по сотрудникам за месяц, в начислении на вкладке НДФЛ по этому сотруднику появился 1 руб. В регистре НДФЛ сумма, не удержанная налоговым агентом тоже 1 руб. Если удалить строчку в начислении зп на вкладке НДФЛ по сотруднику, то в регистре все выравнивается. Но тогда в документе Перерасчет НДФЛ при проверке опять появляется 1 руб. по этому сотруднику. Как можно исправить ситуацию?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704), ОСНО

Все комментарии (28)

  1. Здравствуйте!
    Предлагаю порассуждать.
    ФНС опускает расхождение в 1 рубл из-за округления. Если мы оставим это рубль у себя, сотрудник будет нам должен. Так как сотрудник уволен, удержать мы у него не сможем. Будет ли он вносить деньги. Если он внесет — все будет красиво. Исчисли, перечислили в налоговую и все равно. Если он не будет вносить этот рубль, мы не сможем удержать и перечислить. Тогда мы будем подавать в налоговую отчет 6 ндфл с указанием о невозможности удержания ндфл. Далее налоговая будет удерживать у сотрудника. Честно скажу, много действий из-за одного рубля. И нам и сотруднику:)
    Если мы не будем сохранять это перерасчет ндфл в документе, то погрешность в один рубль допустима.

    К сожалению, Вы не указали номер релиза (есть информация о платформе), но на релизе 3.1.24.408 программа забывает о таких сотрудниках в следующем месяце. Предлагаю попробовать не сохранять этот рубль в марте. Создать документ Перерасчет ндфл за апрель — будет ли там этот сотрудник?

  2. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408)
    В начислении зарплаты за март я убрала этого сотрудника. Делаю перерасчет за апрель, сотрудник остался. На момент увольнения все было ровно.? Почему при начислении зарплаты появляется 1 руб.?
    Можно ли внести в кассу этот рубль? Можно операцией учета НДФЛ исправить этот рубль?

  3. Вчера был семинар, Светлана об этом рассказывала. Ближайшее время будет выложена запись. Возможная причина в том, что есть какой-то разовый документ, который исчисляет ндфл не обращая внимания на налоговую базы с начала года. А просто делает расчет в рамках этого документа.
    Сотрудник уволился 28 марта,значит удержанный ндфл еще не попал в уведомление. Мое предложение:
    — делаем перерасчет ндфл
    — делаем документ Возврат сотрудником задолженности (Выплаты). Этим документом мы закрываем в ноль взаиморасчеты с сотрудником
    — открываем ведомость на выплаты от 28 марта и вручную увеличиваем удержанный ндфл на рубль. Таким образом мы уплатим в налоговую эту сумму и в справке у сотрудника будет ндфл равен между собой.

  4. Перед тем как делать документ увольнение сотруднику начислили больничный, но дату плановой выплаты я не исправила на 28.03.23. Дата осталась день выплаты зарплаты, т.е. 05.04.23. Видимо из-за этого и выскакивает 1 руб., т.к. если изменить в больничном плановую дату выплаты на 28.03.23, то НДФЛ на 1 руб. пересчитывается. Как теперь поступить в данной ситуации?

  5. Правильно ли я понимаю, что после исправления даты ндфл пересчитался и сотрудник нам должен 1 рубль? У нас с Вами документы изменились, а результат остался тот же. Тогда последовательность действий остается прежней:
    — возврат сотрудником задолженности
    — исправление ведомости в части ндфл.
    Если я Вас не верно поняла, приложите пожалуйста скриншот Подробный анализ ндфл по сотруднику и расчетный листок.

  6. Исправляю планируемую дату выплаты в больничном на 28.03.23. Затем в увольнении пересчитывается НДФЛ на 1 рубль больше. В ведомости сумма к выплате пересчитывается. Мы ему выплатили 22056,88, а сейчас получается к выплате 22055,88

  7. Приложение

    Мы не можем изменить сумму на руки в ведомости. Сотрудник ведь уже получил деньги.
    У нас образовалась задолженность у сотрудника перед организацией. Ранее мы с Вами решили, что сделаем возврат рубля в кассу (документ Возврат сотрудником задолженности (Выплаты). Исправим в ведомости только Удержанный ндфл.
    Скриншоты прикладываю.

  8. Делаю возврат сотрудником задолженности 28.03.23. Автоматом заполнился документ. В расчетном листочке все ровно. Прилагаю подробный анализ НДФЛ по сотруднику.
    А как провести этот рубль по кассе?

  9. Для бухгалтерии будет сформирована проводка в документе Отражение зарплаты в бухучете. При синхронизации данные попадут из этого документа в программу 1С Бухгалтерию. А вот как там будет далее я не подскажу, так как это не моя специализация. Здесь лучше обратиться к специалистам раздела Бухгалтерия. Спасибо за понимание!

  10. НДФЛ в ведомости я не исправляла. Мы же еще уведомление не подавали.
    А можно в документе Увольнение добавить рубль в оплату труда? Но только тогда при формировании отчета анализ НДФЛ выскакивает этот рубль в столбике расчетный налог (разница).

  11. У Вас в подробном анализ ндфл ровный. Не надо тогда добавлять рубль. Может уже где- то обновили? 🙂
    Сейчас по отчету все в порядке с ндфл.

  12. Потому что я сделала документ возврат сотрудником задолженности, но это сотрудник должен внести этот рубль в кассу, а это нужно пробить чек и т.д. Возможно ли обойтись без документа возврат задолженности?

  13. Предлагаю порассуждать. Если мы вернем в больничном листке расчет ндфл на 1 рубль меньше, чтобы поправить взаиморасчеты с сотрудником в ноль.
    Тогда мы можем сделаем документ Операция учета ндфл, на вкладке Исчислено поставим 1 рубль по данному сотруднику, то
    — взаиморасчеты не изменятся, долг не образуется у сотрудника
    — программа не будет пересчитывать ндфл в следующих месяцах
    — у нас будет в своде исчислена одна сумма ндфл по бухгалтерскому учета, по налоговому учету другая. На 1 рубль больше.
    — ведомости нужно будет проверить, что удержанный ндфл 1 рубль больше. В справке у сотрудника ндфл равен между собой
    Поэтому тоже путь решение проблемы не очень приятен.Но у нас с Вами все еще остается возможность удалить этот рубль больничного листа. Вручную удалять в следующих месяцах перерасчет ндфл по этому сотруднику.
    Получается у нас с Вами три пути решения.
    1)возврат через кассу
    2) операция учета ндфл
    3) недоначислять рубль по ндфл и контролировать в следующих месяцах.
    Какой решение для Вас оптимальное?

  14. Когда поменяла планируемую дату выплаты в больничном НДФЛ не изменился, а поменялся он на 1 рубль в увольнении. Если руками в расчёте при увольнении добавить в начислении по окладу 1 рубль, то все выравнивается. В отчётах расчёт налога (разница) появляется рубль, а все остальное ровно. Можно добавить рубль в начислении по окладу?

  15. Если для Вас допустимо с точки зрению бухгалтерского учета изменение оплаты — то да. Это упростит задачу:)

  16. Так можно сделать или лучше не надо?

  17. Если при аудиторской проверки Вам никто не задаст вопрос, почему начисление больше на 1 рубль, чем положено — это очень хороший вариант. Ведь я не знаю из чего состоит оплата у сотрудника. Возможно у него разовая премия 33 процента от оклада равна 793,15. Тогда можно увеличить данное начисление на 1 рубль.

  18. У сотрудника только аванс, больничный и увольнение.

  19. Компенсация за неиспользованный отпуск

  20. Если мы выбираем недоначислять рубль по ндфл и контролировать в следующих месяцах. Оставляем тогда все как было изначально, просто в начислении зп убрать этот рубль. Я правильно понимаю? Он же уволен, получается до конца года он так и будет появляться в перерасчётах? А в конце года можно будет выровнить? Или лучше забыть про это?

  21. Если мы выбираем недоначислять рубль по ндфл и контролировать в следующих месяцах. Оставляем тогда все как было изначально, просто в начислении зп убрать этот рубль. Я правильно понимаю? Да, верно.
    На прошлый релиза программа через месяц забыла о таких сотрудниках.
    В конце года не будет вспоминать. Как сейчас рассчитали, какая справка 2 ндфл формируется у сотрудника — так будет сдавать.

  22. А в документе Перерасчет НДФЛ этот сотрудник так и будет появляться?

  23. Сегодня вышел новый релиз, далее поведение программы будет меняться. К сожалению ответить однозначно на этот вопрос нему. Но ранее программа прекращала делать перерасчет в следующем месяце по уволенным сотрудникам.

  24. При начислении зп за апрель сотрудник не появляется. Но если делать для проверки пересчет НДФЛ, то он появляется. Это критично?

  25. Нет, это не критично. Не сохраняйте, не проводите данный документ. Если там есть сотрудники, которые нужны — удалите данного сотрудника из документа.

  26. Спасибо вам за помощь!

    1
  27. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.