Перерасчет и возврат авансовых платежей по НДФЛ по иностранцам на патенте

1. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что Вы зачитываете авансовые платежи в 2025 году?

   Посмотрите пожалуйста у нас есть статья, в которой на примере рассказываем, как выполнить зачет авансов по патенту задним числом:
   НДФЛ иностранцев на патенте

   В расчетном листке у Вас нет «НДФЛ к зачету в сет будущих платежей» в расчетном листке. Скорее всего потому что не заполнилась корректировка выплаты (как заполнить вручную корректировку выплаты рассказываем также в статье выше). Также об этом рассказываем в статье: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?

   Если что-то не будет получаться, пишите, прикладывайте скриншоты Подробного анализа НДФЛ посмотрим вместе.

   1. Марина, я зачитывала авансовые платежи в 2025 году. А авансовый платеж, который сотрудник предоставил в декабре, не может быть зачтен в декабре, т.к никаких выплат в декабре не было ,кроме аванса( там всё зачла) Это возврат после перерасчета и будет он в январе 2026г.

2. Также обратите внимание, как правильно оформить Возврат НДФЛ. Прикладываю статью в которой рассказываем об этом: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

   1

   1. Спасибо. С документом возврат я точно сделала неверно. Марина, я сегодня зарплату отправлю за декабрь сотруднику. А верну отдельной платежкой тогда . Всё изучу внимательно и пришлю скрины, что у меня получится.Но пока не понимаю почему подтягивается в ведомость на выплату сумма к выплате дважды и по документу возврат и по документу перерасчет НДФЛ.

3. Марина, посмотрите пожалуйста я верно оформила документы? Что-то возврат в другом периоде меня в ступор вводит. вся информация в пределах года .

4. Да, на первый взгляд все верно.
   1.При этом после заполнения в документе Перерасчет НДФЛ сумм зачтенного налога на вкладке НДФЛ, сумму налога к зачету рекомендуем ввести также на вкладке Корректировки выплаты. Это сумма излишне удержанного НДФЛ, которая отразится в учете взаиморасчетов с сотрудником. Проверьте, у Вас корректировка выплаты заполнилась?

   2. Также проверим сумму излишне удержанного НДФЛ, отраженную в учете НДФЛ. Сумму излишне удержанного налога можно увидеть в том же Анализе НДФЛ по датам получения доходов (если сформировать отчет только по одному сотруднику) или в Подробном анализе НДФЛ.

   1. Марина, вернулась к вопросу. Вчера выплатила зарплату за декабрь. Вовзрат НДФЛ не делала. Вкладка Корректировка выплаты не заполнилась. Буду сегодня разбираться дальше. Но важный вопрос : я возрат делаю в январе 26. Перерасчет августа 25. Мне сдавать корректировку получается по 6-НДФЛ за 9 мес?

5. У нас получается, что исчисленный и удержанный НДФЛ за 9 месяцев не меняется. Мы изменяем только зачет авансовых платежей в августе. Но в 6-НДФЛ сумма зачета авансовых платежей стр 150 заполняется нарастающим итогом, а не помесячно. Поэтому по моему мнению допустимо отразить изменение суммы зачета авансовых платежей в стр. 150 только в годовом 6-НДФЛ и не подавать корректировку. Дополнительно можно этот вопрос уточнить своей ИФНС.

   1. Марина, так… получается документом Перерасчет НДФЛ в декабре 25 увеличится сумма в стр. 150 в 4квартале, а возврат в январе 26 не влияет в принципе ни на что. Это радует. В налоговой уточню.

      1

      1. Хорошо! Будут вопросы, пишите 🌺

6. Марина, вчера я выплатила зарплату за декабрь 25 Обратите внимание сумма зачета изменилась, я первый раз ошибочно не всю сумму отразила. Документ начисление зарплаты проведен ДО проведения документа Перерасчет НДФЛ за декабрь 25 . Сегодня я сделала и перерасчет( заполнила вкладку корректировка) и возврат уже после начисления и выплаты зарплаты за декабрь25 и вот что у меня получилось.. Подробный анализ мне нравится. Но не понимаю минусовой НДФЛ 7656 .Прочла статью и нигде не нашла информацию о последовательности. Насколько она важна в данном случае. Может нужно сначала сделать документ перерасчет, а потом начисление зарплаты?

7. Приложите пожалуйста расчетные листки по сотруднику с начала года и Подробный анализ НДФЛ, так чтобы были видны суммы по документам начисления и ведомостям.

8. Марина, добрый день! Анализ НДФЛ и расчетные листы за 2025 и 2026 год отправила.

9. Спасибо за скриншоты 🌺 Мне потребуется время, чтобы все проверить и смоделировать в демо-базе. По результату напишу Вам.

10. По расчетному листку за декабрь получилось выйти на сумму НДФЛ -7656 следующим образом:

    в декабре:
    — начислено з/п 159491,73
    — НДФЛ с з/пл 159491,73 *13% = 20732
    — НДФЛ с подарков и нат.дохода = 1610
    — зачтено авансовых платежей 30 000
    Итого сумма исчисленного НДФЛ в РЛ = 20732 + 1610 — 30 000 = -7 656

    При по р/листку осталось выплатить возврат 27147 — как раз излишне удержанный НДФЛ

    Только в подробном анализе не хватает колонки Возврат, но я так понимаю, что возврат и ведомость на выплату возврата проведена, значит колонка возврат если ее вывести будет заполнена, тогда итоги правильные🌺

    1. Марина, спасибо. Да, в подробном анализе не хватает колонки Возврат. Всё отражается. Я правильно понимаю, что мне не нужно перепроводить зарплату? (выше я задавала вопрос про последовательность оформления документа перерасчет НДФЛ ). Единственное, что отражение сделать уже после перерасчета.

11. Здравствуйте!

    Да, перепроводить начисление не нужно, сейчас в РЛ все правильно. При этом сумма налога из перерасчета НДФЛ попадает в отражение удержанного НДФЛ в бухучете. Поэтому отражение заполняем после перерасчета.

    1

    1. Марина, спасибо большое! Теперь кажется ,что всё легко и просто! А сначала было столько неуверенности в действиях, что без Вас было бы сложно принять решение .

       1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

12. Марина, здравствуйте! Подскажите пожалуйста верно ли отрабатывает программа, минусуя сумму возврата с уведомления по НДФЛ за период в котором был осуществлен возврат? И нужно было «согласовывать» данный возврат с налоговой?( ранее мы подавали заявления на возврат и нам возвращали сумму удержанного НДФЛ с налоговой и только потом мы могли вернуть эту сумму сотруднику.)

13. Здравствуйте!

    Согласно статьи 231 НК РФ:
    — возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

    — если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный настоящим пунктом, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.

    То есть это правильно — возврат уменьшает сумму налога в уведомлении, т.к. мы НДФЛ перечисляем меньше, на сумму возврата, которую выплатили сотруднику.

    По вопросу: «И нужно было «согласовывать» данный возврат с налоговой?»

    Как правило возврат мы не согласовываем (такого требования в законодательстве нет), но лучше дополнительно уточните в своей налоговой этот вопрос.

    1

    1. Спасибо большое!

       1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺

14. Марина, здравствуйте! У меня снова вопросы по данной теме. К сожалению, я формируя отчет 6-НДФЛ за 2025 г. увидела, что сумма возврата сотрудникам попала в 180 строчку.( дату отчета ставила текущую, возврат сделан 20.01.26) Слушая сегодня семинар Светланы З. я задала вопрос . Во время эфира она, видимо, пропустила мой вопрос и поэтому ответила мне по элек. почте. В результате я узнала об особенностях заполнения документа отражения удержанного НДФЛ в бюджете при возврате. Выше мы с Вами это обсудили и я подала уведомление со сроком оплаты до 28.01.26 за минусом суммы возврата ( программа сама отняла эту сумму) . Далее ,когда пришел срок подачи уведомления за период с 23.01 по 31.01 я заметила, что программа снова отнимает эту сумму возврата и прибавляет к первому сроку. Светлана мне пишет: «В уведомлениях есть ошибка: если есть налог удержанный по второму сору уплаты за месяц, возврат относится к этому сроку, хоть он и был сделан до 22.01.

    Видимо, изначально не было удержанного налога с 23 по 31 января и возврат уменьшал удержанный налог по сроку уплаты 28.01. А потом появился удержанный с 23 по 31.01 и возврат стал уменьшать налог по сроку уплаты 05.02. А по сроку 28.01 отразился, как удержанный

    Если проблема в этом, надо вручную корректировать суммы в отражении НДФЛ. Но в 6-НДФЛ все должно отразиться корректно, там эта ошибка не проявляется »
    1)Вопрос: правильно ли я сделала, сдав 1 уведомление за минусом возврата с датой получения дохода 14.01.26 (зарплата за декабрь 25) , т.к он был произведен 20.01.26 и руками добавила сумму удержанного НДФЛ по дате получения дохода 29.01.26. уже в уведомлении за период с 23.01. по 31.01.
    Далее, я начала внимательно всё проверять и обнаружила, что по второму сотруднику слетело поле корректировка выплаты в перерасчете НДФЛ.И слетела она ДО выплаты дохода за декабрь 25. Посмотрите пожалуйста расчетный лист этого сотрудника за январь и декабрь .Как мне сейчас поправить ситуацию? Сотрудник 12.02.26 увольняется . Дата получения дохода который я отразила в перерасчете по этому сотруднику 12.12.25 .Кроме этого, я в корректировке на сотрудника на примере которого мы выше общались, я не отразила наименование налоговой базы…. сейчас проставила ( на что это могло повлиять?) И ещё напишите пожалуйста последовательность проведения документов в моей ситуации ( перерасчет, начисление зп, отражение зп, ) Ведь по сути : в 180 строку попадает НДФЛ обоих сотрудников. Таким образом, у меня по этой теме 4 вопроса: 1) про уведомления и отражения возврата 2) про исправлении ситуации если поле корректировка выплаты в документе перерасчет была обнулена и про взаиморасчеты с сотрудником 2. 3)последовательность документов при отработке ситуации с возвратом 4) некорректное заполнение поля 180 в 6-НДФЛ за 2025г.Ещё раз все вложения отправляю .
15. 1. Здравствуйте, Елена!

       Позволите мне подключиться к обсуждению? Буду отвечать в порядке следования вопросов:

       1) про уведомления и отражения возврата
       Все верно, Вы молодец! Возврат 20.01 должен уменьшать сумму налога к уплате по сроку 28.01, а по сроку 05.02 налог к уплате уменьшаться на возврат не должен. Правильно сделали, что увеличили налог к уплате на 05.02.

       Но еще Вы говорили, что эта сумма налога появилась к уплате по сроку 28.01 — вот эту строчку нужно удалить (по описанию вопроса не поняла, проделали Вы это или нет — поэтому говорю на всякий случай). Получается, что при корректировке документа Отражение НДФЛ Вы увеличиваете сумму со сроком уплаты 05.02 и уменьшаете сумму по сроку уплаты 28.01. Итог корректировки документа = 0. По сути, Вы перебрасываете сумму налога между сроками уплаты

       2) про исправлении ситуации если поле корректировка выплаты в документе перерасчет была обнулена и про взаиморасчеты с сотрудником 2
       По сотруднику 2 нужно заполнить вкладку «Корректировки выплаты». Можно сделать это и в декабрьском документе Перерасчет НДФЛ — это никак не повлияет на проводки. Если все же не хотите его трогать, можно ввести еще 1 документ «Перерасчет НДФЛ» январем и заполнить по сотруднику 2 в нем вкладку «Корректировки выплаты». Но тогда нужно и на вкладке «НДФЛ» добавить строку по этому же работнику — иначе документ просто не проведется. В строке на вкладке «НДФЛ» заполняем только дату получения дохода и сотрудника, а сумму оставляем пустой. Что касается налоговой базы (ее не заполнили изначально на вкладке «Корректировки выплаты») — это не страшно, когда налог проходит по основной налоговой базе. Если не заполнить налоговую базу, программа просто отнесет корректировку выплаты к основной базе по умолчанию. Вот если бы дело касалось доходов в виде РК СН, то были бы проблемы — корректировка бы отнеслась не к той базе. В Вашем случае — не страшно

       3)последовательность документов при отработке ситуации с возвратом
       1. Перерасчет НДФЛ или Начисление зп (тут не принципиально)
       2. Возврат НДФЛ, если он выполняется в том же месяце
       3. Отражение зп

       Если возвращаете налог в следующем месяце, то его не вводим в месяце перерасчета. Вводим этот документ в том месяце, когда реально возвращаем налог

       4) некорректное заполнение поля 180 в 6-НДФЛ за 2025г.Ещё раз все вложения отправляю
       Вот тут прям вопрос-превопрос 🙂 Еще раз смоделировала ситуацию с возвратом НДФЛ в январе, у меня такой налог не попадает в стр. 180, если отчет формирую февралем. Давайте здесь посмотрим скриншоты?

       Пришлите, пожалуйста:
       1. Скриншот титульного листа 6-НДФЛ, чтобы в том числе было видно дату отчета
       2. Расшифровку стр. 180 по сотрудникам (выделяем ячейку со значением и нажимаем «Расшифровать» вверху)
       3. Приложение 1 по обоим сотрудникам

       И еще утоните, пожалуйста, документы Возврат НДФЛ заполняли вручную или автоматически (я имею в виду именно строку в табличной части документа, где сумма возврата и дата получения дохода прописаны)?

       1

       1. Светлана, спасибо за такой подробный и структуированный ответ. Итак, 4) 6-НДФЛ мне удалось победить ! «Как и сама не знаю,- распровела, перепровела всё раза 3…, не знаю, что это было. Видимо, это было дано свыше, чтобы в результате я нашла слетевшую инфо в закладке Корректировка в документе Перерасчет по одному сотруднику , незаполненную налоговую базу по другому… И в результате , не только вспомнила теорию, которую ,благодаря Марине и Вам, применила на практике. Далее отвечаю: Возврат НДФЛ заполняли вручную. Но после Вашего вопроса конечно же пошла и обновила данные автоматом. Результат: по 1 сотруднику, у меня с основной налоговой базы налог уехал в Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ ( по дате получения дохода я поняла ,что программа доначисляет 1рубль НДФЛ с подарка к Новому году. Сотрудник резидент ,ставка 13% . Арифметика действительно в пользу этого рубля ( доход =2 980,00, вычет=2 609,04 ) Изначально, программа рассчитала НДФЛ =48 рублей. Что ей мешала пересчитать в документа расчета заработной платы мне не понятно… Подумав, я всё же решила закрыть глаза на этот рубль. Скрин реестра с 3 раздела вложила. Всё хорошо( арифметика по итого дельты не даёт, поэтому и закрыла глаза) 2) про исправлении ситуации если закладка Корректировка выплаты в документе перерасчет была обнулена и про взаиморасчеты с сотрудником 2 :Сделала как Вы писали ,но в январе. Кстати, спасибо отдельное за предоставленный вариант исправления ситуации в январе за период 2025г.. и сразу путь его воплощения. Я пробовала и у меня действительно не проводился документ, т. к я не заполнила вкладку «НДФЛ». Светлан, а правильно я понимаю, что если бы это всё же сделать в декабрьском документе Перерасчет НДФЛ и так как это никак не повлияет на проводки, то и не было бы необходимости перепроводить отражение заработной платы за декабрь и соответственно перекидывать данные в бухбазу повторно?

16. Елена, очень круто, что победили 6-НДФЛ!!!! Мое восхищение 🌸🌸🌸

    По остальным пунктам давайте отвечу:

    «по 1 сотруднику, у меня с основной налоговой базы налог уехал в Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ ( по дате получения дохода я поняла ,что программа доначисляет 1рубль НДФЛ с подарка к Новому году. Сотрудник резидент ,ставка 13% . Арифметика действительно в пользу этого рубля ( доход =2 980,00, вычет=2 609,04 ) Изначально, программа рассчитала НДФЛ =48 рублей. Что ей мешала пересчитать в документа расчета заработной платы мне не понятно… Подумав, я всё же решила закрыть глаза на этот рубль. Скрин реестра с 3 раздела вложила. Всё хорошо( арифметика по итого дельты не даёт, поэтому и закрыла глаза)»
    Судя по скриншотам, общая сумма возврата НДФЛ не поменялась, просто возврат по базе в виде основной зарплаты уменьшился на 1 руб., а возврат по прочим доходам увеличился на 1 руб. Т.к. общая сумма не изменилась, на расчетах с работником это никак не отразится, все ок. С точки рения заполнения 6-НДФЛ, это одна ставка (13%) и один и тот же КБК (201 в серединке) — поэтому тоже ничего не поедет. Я бы оставила такое заполнение документа.

    «2) про исправлении ситуации если закладка Корректировка выплаты в документе перерасчет была обнулена и про взаиморасчеты с сотрудником 2 :Сделала как Вы писали ,но в январе. Кстати, спасибо отдельное за предоставленный вариант исправления ситуации в январе за период 2025г.. и сразу путь его воплощения. Я пробовала и у меня действительно не проводился документ, т. к я не заполнила вкладку «НДФЛ».»
    Отлично! рада, что помогли рекомендации. Судя по скрину Перерасчета НДФЛ, все хорошо. Расчетный листок тоже заполнился правильно. Вы — молодец!

    «Светлан, а правильно я понимаю, что если бы это всё же сделать в декабрьском документе Перерасчет НДФЛ и так как это никак не повлияет на проводки, то и не было бы необходимости перепроводить отражение заработной платы за декабрь и соответственно перекидывать данные в бухбазу повторно?»
    Если в документе Перерасчет НДФЛ суммы у нас только на вкладке «Корректировки выплаты» (в на вкладке «НДФЛ» только строка с пустой суммой), то Вы все верно поняли — на проводках это никак не отразится, перезаполнять декабрьское Отражение зарплаты не нужно.

    Если интересна техническая сторона этого вопроса, то такой документ формирует записи только по регистрам:
    — «Зарплата к выплате» — он влияет на заполнение ведомостей, чтобы лишнего не переплатить сотруднику
    — «Начисления и удержания по сотрудникам» с видом операции «Справочно» — эта запись влияет на заполнение справочной информации в зарплатных отчетах (колонка «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» в Расчетном листке)

    1

    1. Спасибо огромное !💕

       1. Рады, что смогли Вам помочь, Елена💖

          1

Комментарии закрыты.