Перенос долга уволенного работника организации с 70 счета на 76

1. Здравствуйте!

   Давайте посмотрим что с НДФЛ у данного сотрудника.

   1. Пришлите пожалуйста в формате pdf «Расчетный листок» в месяце увольнения.
   2. Пришлите пожалуйста в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2026 год.

2. С НДФЛ по этому сотруднику все нормально. Долг работника возник по причине того, что сотрудника табелировали, а по факту он не работал. Работодатель принял решение, перенести задолженность с 70 счета 76 счет и далее отнести на прочие расходы не принимаемые в НУ. Излишне начисленная заработная плата не является основанием для уменьшения обязательства организации по уплате НДФЛ и страховых взносов (включая взносы на травматизм). Следовательно, в учете мы должны сохранить начисления НДФЛ и взносов. Для этого по дебету счета 76 мы должны отразить:
   • сумму НДФЛ с излишне начисленной заработной платы, удержанную из дохода работника;
   • суммы страховых взносов с излишне начисленной заработной платы.

   Как это сделать, с помощью каких объектов системы?

   1. Добрый день!
      К сожалению, в ЗУП 3 нет типового способа переноса задолженности с 70 на 76 счет. Это можно сделать с помощью «Операции» в Бухгалтерии.
      В ЗУП 3 насколько я понимаю вы хотите чтобы эти суммы не влияли на сальдо в зарплатных отчетах. В этом случае можно убрать сотрудника в архив и донастроить зарплатные отчеты. Вот здесь рассмотрен этот способ как Вариант 1 — Как в ЗУП 3.1 убрать уволенных сотрудников из отчетов по зарплате
      Посмотрите устроит ли вас этот вариант в соответствии с вашими задачами.

      Поясню почему задала вопрос по НДФЛ. Дело в том, что раз возник долг в связи с излишне выплаченной зарплатой, значит до этого в момент выплаты был удержан НДФЛ. После перерасчета начисленной суммы в меньшую сторону с одной стороны образовался долг сотрудника. Но т.к. начисленная сумма уменьшилась, то и исчисленный исходный НДФЛ тоже стал меньше. А значит скорее всего он стал меньше, чем удержанный НДФЛ и в результате образовался излишне удержанный НДФЛ. Сотруднику мы его можем вернуть (если он напишет заявление) или зачесть (если появятся выплаты, перекрывающие долг).
      Если не вернем излишне удержанный НДФЛ до конца года, то по идее должны будем показать его в 6-НДФЛ как излишне удержанный. Поэтому я уточняла есть ли излишне удержанный НДФЛ.

3. Вариант как убрать уволенных сотрудников из отчетов по зарплате не устраивает. Можно ли через документ Перенос данных закрыть задолженость как по сотруднику и перенести на взаиморасчеты как с контрагентами?

   1. Тогда для закрытия долга сотрудника в зарплатных отчетах в «Переносе данных» потребуется внести движения «Расход» с минусовыми суммами по трем регистрам: Взаиморасчеты с сотрудниками, Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками и Зарплата к выплате. Аналитику как заполнить данные в регистрах можно посмотреть в движениях Ведомости, которой выплачивали суммы при увольнении. Сальдо по сотруднику в зарплатных отчетах должно стать нулевым.
      Для долга по прочим доходам создадим документ «Начисление прочих доходов» с минусовой суммой. Предварительно потребуется создать новый вид прочего дохода не облагаемый НДФЛ и со значением по взносам — «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами».
      В версии КОРП в документе «Начисление прочих доходов» установим флажок «Выплата по документу будет зарегистрирована ведомостью».
      При заполнении документа «Отражение зарплаты в бухучете» в месяце, где будет введен документ «Начисление прочих доходов» потребуется удалить строку по сотруднику с минусовым доходом.
      В Бухгалтерии для переноса сумм с 70 на 76 счет потребуется ввести документ «Операция».

      Если возникнут вопросы, то пишите.

4. А как в ЗУП списывать долг работника в случае излишне начисленной зарплаты, например, на прочие расходы? Например, висит долг работника и через 3 года приняли решение его списать, каким документом в ЗУП это можно сделать?

   1. 1. В ЗУП 3 в Переносе данных по регистру «Взаиморасчеты с контрагентами и акционерами» по «Вид движения» — «Расход» внесем сумму с минусом.

      2. Т.к. в этом случае появляется доход для целей учета НДФЛ, то введем документ «Операция учета НДФЛ». В ней зарегистрируем доход на вкладке «Доходы» и исчисленный НДФЛ на вкладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов».

      3. Не удержанный НДФЛ нужно будет передать на взыскание в ФНС. Для этого в документе «Переносе данных» по регистру «Расчета налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» по «Виду движения» — «Расход» и «Варианту удержания» — Передано на взыскание в налоговый орган. Заполнение данных по регистру можно посмотреть, если ввести документ «Операция учета НДФЛ» и заполнить в нем вкладку «Передано в налоговый орган» — Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)
      В годовом отчете 6-НДФЛ автоматически заполнятся сведения о не удержанном налоге – стр. 170 раздела 2 и Раздел 4 Приложения 1

      4. В ЗУП 3 в «Отражение зарплаты в бухучете» ничего не попадет, поэтому все проводки в Бухгалтерии потребуется ввести вручную через «Операцию».

5. Как в ЗУП пользователь с правами Расчетчик может списывать долги уволенных работников по истичении срока? Есть какие то типовые механизмы?

   1. В ЗУП 3 документ «Перенос данных» доступен только пользователю с полными правами, поэтому типовыми способами не получится реализовать доступ Расчетчику.

6. Согласитесь очень странно что в ЗУП нет типового механизма, который бы позволили бы списать долг работника пользователям с ограниченными правами?

   1. Действительно в ЗУП 3 не предусмотрели типового механизма списания долга. Поэтому мы придумали обходной путь — Как в ЗУП 3.1 списать долг сотрудника по истечении 3 лет
      Разработчикам ЗУП 3 можно направить свои пожелания — v8@1c.ru

Комментарии закрыты.