Добрый день, начисляем в январе 2022 года Доход в натуральной форме – почему-то у троих сотрудников отрицательный НДФЛ. Помогите, пожалуйста, разобраться, почему так произошло и как исправить.
Описание, Подробный анализ сотрудника за 2021 и 2022 г во вложении.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Премия начисленная по документу Премия №143 от 31.12.2021 «переехала» 2022 год по дате выплаты.
Посмотрите: Уточнение даты получения дохода в учете по НДФЛ (ЗУП 3.1.4).
Это премия, которая не является «зарплатным» доходом, и должна учитываться по дате выплаты., согласно статье 223 НК РФ.
У Вас изначально в документе «Премия» стояла декабрьская дата выплаты. При такой дате получения дохода премия бы относилась к декабрю. НДФЛ с нее рассчитался по ставке 15%. Но поскольку по факту премию выплатили только в январе 2022 года, то и доход относится к Январю 2022 (В 6-НДФЛ эта премия попадет за 2022 год, не за 2021).
Таким образом программа правильно пересчитывает налог за Декабрь, с учетом перемещения дохода.
И соответственно удержать налог следовало бы ставке 13%.
Обратите внимание, что мы не аудиторы. Относительно того, как правильно с точки зрения законодательства я могу высказывать только свою точку зрения. По моему мнению, корректно оставить эту премию в 2022 году. платеж по НДФЛ уточнить.